In questo articolo vedremo come si calcola l’IRPEF se hai la Partita IVA, facendo anche un esempio pratico Se hai la Partita IVA in regime ordinario, saper calcolare l’IRPEF è importante perchè ti permette di sapere quanto denaro mettere da parte.
Un commercialista può aiutarti a fare i calcoli e può anche farli al posto tuo.
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Per calcolare l’IRPEF devi per prima cosa trovare la differenza tra incassi e spese.
Il risultato di questo calcolo si chiama imponibile Perché siano riconosciute come tali, quando fai una spesa devi richiedere la fattura e far inserire la tua Partita IVA.
Se ad esempio hai incassato 50.000€ e hai avuto 10.000€ di spese, il tuo imponibile è di 40.000€ ovvero 50.000€ – 10.000€.
L’IRPEF si calcola con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito Dal tuo imponibile devi togliere i contributi che hai già versato e poi dividere il risultato in blocchi, detti scaglioni.
Per ogni scaglione paghi una percentuale sempre più alta di tasse, come in tabella Scaglione di reddito % IRPEF fino a 28.000€ 23% da 28.000,01€ a 50.000€ 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) oltre 50.000,01€ 43% Se hai già versato 5.000€ di contributi, la tua base di calcolo diventa 35.000€ ovvero 40.000€ di imponibile – 5.000€.
Sul primo scaglione devi pagare 6.440€ ovvero il 23% di 28.000€.
Il tuo secondo scaglione corrisponde a 7.000€ ovvero la parte restante che da 28.000€ arriva a 35.000€.
Sul secondo scaglione devi versare 2.310€ ovvero il 33% di 7.000€.
In totale, devi versare 8.750€ di IRPEF, ovvero 6.440€ + 2.310€.
Oltre all’IRPEF, per la tua attività dovrai versare i contributi che sono diversi in base all’attività che svolgi Se sei iscritto ad un albo o ordine, devi versare alla tua cassa di riferimento secondo le sue regole.
Se per la tua attività non esiste una cassa o non puoi accedervi, devi iscriverti alla gestione separata INPS.
I contributi si calcolano come una percentuale dell’imponibile.
Per il 2026 questa percentuale è il 26,07%.
Se sei artigiano o commerciante sono di due tipi:
- fissi: 4.515,43€ come commerciante o 4.427,04€ come artigiano
- variabili: sull’imponibile che supera i 18.415€ devi calcolare 24,48% se commerciante o 24% se artigiano Se ad esempio sei iscritto alla gestione separata INPS, pagherai 10.428€ ovvero il 26,07% del tuo imponibile di 40.000€.
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