Il calcolo del guadagno netto della tua Partita IVA varia in base al tuo regime fiscale:
- Ordinario, devi pagare l’IRPEF, un’imposta che parte da una percentuale minima del 23% fino ad una massima del 43% aumentando in base al tuo reddito, e devi aggiungere l’IVA in fattura
- Forfettario, paghi un’imposta sostitutiva del 15% o del 5% e non devi versare l’IVA
Esempio in regime ordinario:
Per trovare il tuo guadagno netto in regime ordinario devi sottrarre ai ricavi i costi che hai sostenuto per la tua attività.
Sei un social media manager in regime ordinario ed hai incassato 40.000€, i costi che puoi “scaricare” sono pari a 6.000€ e i contributi versati pari a 4.000€:
- Base imponibile 40.000€ – 6.000€ – 4.000€ = 30.000€
- Primo scaglione 28.000€ x 23% = 6.440€
- Secondo scaglione 2.000€ x 35% = 700€
- Totale tasse da pagare 6.440€ + 700€ = 7.140€
Oltre alle tasse, dovrai pagare anche i contributi che, in questo caso, devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS con una percentuale che per il 2024 è del 26,07%:
- Contributi da pagare: 30.000€ x 26,07% = 7.821€
- Guadagno netto: 40.000€ – 7.149€ – 7.821€ = 25.030€
Esempio in regime forfettario:
In regime forfettario non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO. Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse.
Ad esempio, se hai incassato 40.000€, ma il tuo coefficiente di redditività è del 78% paghi le tasse su 31.200€ (40.000€ x 78%).
Sei un social media manager che ha iniziato da due anni la sua attività e, quindi, devi pagare solo il 5% di tasse. Il tuo incassato è di 40.000€, i contributi che puoi “scaricare” sono pari a 4.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%.
- Base imponibile (40.000€ x 78%) – 4.000€ = 27.200€
- Tasse da pagare 27.200€ x 5% = 1.360€
Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:
- Contributi da pagare 27.200€ x 26,07% = 7.091€
- Guadagno netto: 40.000€ – 1.360€ – 7.091€ = 31.549€
Il consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire qual è il tuo guadagno netto che potrai reinvestire nella tua attività.
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