Il calcolo del guadagno netto della tua Partita IVA varia in base al tuo regime fiscale Ordinario, devi pagare l’IRPEF, un’imposta con aliquote 2026 pari al 23%, 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) e 43%, crescenti in base al tuo reddito, e devi aggiungere l’IVA in fattura Forfettario, paghi un’imposta sostitutiva del 15% o del 5% e non devi versare l’IVA Esempio in regime ordinario: Per trovare il tuo guadagno netto in regime ordinario devi sottrarre ai ricavi i costi che hai sostenuto per la tua attività.
Sei un social media manager in regime ordinario ed hai incassato 40.000€, i costi che puoi “scaricare” sono pari a 6.000€ e i contributi versati pari a 4.000€: Base imponibile 40.000€ – 6.000€ – 4.000€ = 30.000€ Primo scaglione 28.000€ x 23% = 6.440€ Secondo scaglione 2.000€ x 33% = 660€ Totale tasse da pagare 6.440€ + 660€ = 7.100€ Oltre alle tasse, dovrai pagare anche i contributi che, in questo caso, devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS con una percentuale che per il 2026 è del 26,07%: Contributi da pagare: 30.000€ x 26,07% = 7.821€ Guadagno netto: 40.000€ – 7.100€ – 7.821€ = 25.079€ Esempio in regime forfettario: In regime forfettario non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi.
Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO.
Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse.
Ad esempio, se hai incassato 40.000€, ma il tuo coefficiente di redditività è del 78% paghi le tasse su 31.200€ (40.000€ x 78%).
Sei un social media manager che ha iniziato da due anni la sua attività e, quindi, devi pagare solo il 5% di tasse.
Il tuo incassato è di 40.000€, i contributi che puoi “scaricare” sono pari a 4.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%.
Base imponibile (40.000€ x 78%) – 4.000€ = 27.200€ Tasse da pagare 27.200€ x 5% = 1.360€ Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS.
La percentuale relativa ai contributi previdenziali è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività: Contributi da pagare 27.200€ x 26,07% = 7.091€ Guadagno netto : 40.000€ – 1.360€ – 7.091€ = 31.549€ Il consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire qual è il tuo guadagno netto che potrai reinvestire nella tua attività.
Puoi ricevere una consulenza gratuita e senza impegno da un consulente fiscale di Fiscozen, compilando il modulo sotto.
