In questo articolo vedremo che tassa è l’IRPEF, chi sono le persone che devono pagarla e come si calcola se hai la Partita IVA. È importante perché si tratta di una delle tasse principali e, sapere quanto si paga e come calcolarla, ti permette di sapere quanto denaro devi mettere da parte e quanto invece hai a disposizione da reinvestire nella tua attività.
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L’ IRPEF è la tassa principale che pagano lavoratori e pensionati È l’imposta sui redditi delle persone fisiche e la devono pagare i lavoratori dipendenti, quelli con contratto di lavoro parasubordinato come i co.co.co, i pensionati, i lavoratori autonomi occasionali e i titolari di Partita IVA in regime ordinario.
Se hai la partita IVA in regime forfettario non devi pagare l’IRPEF ma un’altra tassa che si chiama imposta sostitutiva e ha regole diverse.
L’IRPEF si calcola con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito Gli scaglioni sono dei blocchi in cui è suddiviso il tuo reddito imponibile, ovvero la differenza tra incassi, contributi e spese che hai avuto durante l’anno, e su ciascun blocco si applica una percentuale diversa, come in tabella (aggiornata al 2026): Scaglione di reddito % IRPEF fino a 28.000€ 23% da 28.000,01€ a 50.000€ 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) oltre 50.000,01€ 43% Vediamo un esempio di calcolo dell’IRPEF se hai la Partita IVA in regime ordinario Sei un social media manager in regime ordinario che, tolta l’IVA, ha incassato 46.000€, ha avuto spese per 4.000€ e ha pagato 6.000€ di contributi: Per prima cosa devi calcolare il reddito imponibile.
In questo caso è 36.000€ ovvero 46.000€ – 4.000€ – 6.000€ Per il primo scaglione paghi 6.440€, ovvero il 23% di 28.000€ Per calcolare il secondo scaglione devi prendere i 36.000€ totali e sottrarre i 28.000€ del primo scaglione, su cui già hai calcolato le tasse.
Ti resteranno 8.000€ su cui dovrai applicare la percentuale del 33% (aliquota 2026, ridotta rispetto al 35% del 2025) che è quella del secondo scaglione.
Il 33% di 8.000€ è 2.640€.
In totale pagherai la somma dei due scaglioni. 6.440€ + 2.640€ = 9.080€ di IRPEF.
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