Se hai la Partita IVA hai costi diversi in base al tuo regime fiscale e alla tua tipologia di attività.
Tasse: variano in base al tuo regime fiscale
- regime forfettario: devi pagare l’imposta sostitutiva con percentuale del 15%, che può essere ridotta al 5% nei primi 5 anni di attività
- regime ordinario: devi pagare l’IRPEF con percentuali progressive e devi versare l’IVA che incassi sui prodotti o servizi che vendi
In entrambi i casi, per ogni fattura di importo superiore ai 77,47€ devi pagare un’imposta di bollo di 2€.
Contributi: variano in base alla tipologia di attività
- Libero professionista con cassa di categoria: devi iscriverti alla tua cassa di riferimento. Ogni cassa stabilisce la propria percentuale.
- Libero professionista senza cassa: devi iscriverti alla gestione separata INPS e versare i contributi in una percentuale che per l’anno 2024 è del 26,07%
- Ditta individuale agricola: devi iscriverti alla gestione agricoltori autonomi INPS. La percentuale di contributi per il 2024 è 24%.
- Ditta individuale commerciale: devi iscriverti alla gestione commercianti INPS e pagare contributi fissi che per il 2024 è di 4.427,04€. Se superi i 18.415€ di imponibile, devi versare il 24,48% sull’eccedenza.
- Ditta individuale artigianale: devi iscriverti alla gestione artigiani INPS e pagare contributi fissi che per il 2024 sono di 4.515,43€. Se superi i 18.415€ di imponibile, devi versare il 24% sull’eccedenza.
Negli ultimi due casi, se hai una Partita IVA in regime forfettario puoi richiedere una riduzione del 35% sui contributi fissi e variabili.
Costi di gestione: devi tenere in considerazione altri costi ricorrenti o una tantum legati alla gestione della tua attività:
- Se hai una ditta individuale, devi pagare l’iscrizione alla camera di commercio. Imposta di bollo e diritti di segreteria si pagano solo al momento dell’iscrizione, il diritto camerale si paga ogni anno
- Se hai una ditta individuale, hai anche bisogno di una casella PEC e della firma digitale
- Dovrai emettere fatture elettroniche, puoi usare i sistemi gratuiti dell’agenzia delle entrate ma è molto più pratico e intuitivo utilizzare un software a pagamento
- A fine anno, avrai bisogno di pagare un commercialista che esegua le dichiarazioni fiscali
Conoscere i costi che devi affrontare per la tua attività è importante per una corretta pianificazione fiscale. Se cerchi un aiuto per tenere traccia dei costi, delle scadenze e per pagare solo il necessario, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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