Se hai la Partita IVA hai costi diversi in base al tuo regime fiscale e alla tua tipologia di attività.
Tasse variano in base al tuo regime fiscale regime forfettario : devi pagare l’imposta sostitutiva con percentuale del 15%, che può essere ridotta al 5% nei primi 5 anni di attività regime ordinario : devi pagare l’IRPEF con aliquote progressive (fino a 28.000 €: 23%; da 28.001 € a 50.000 €: 33%, ridotta rispetto al 35% del 2025; oltre 50.000 €: 43%) e devi versare l’IVA che incassi sui prodotti o servizi che vendi In entrambi i casi, per ogni fattura di importo superiore ai 77,47€ devi pagare un’imposta di bollo di 2€.
Contributi variano in base alla tipologia di attività Libero professionista con cassa di categoria : devi iscriverti alla tua cassa di riferimento.
Ogni cassa stabilisce la propria percentuale.
Libero professionista senza cassa devi iscriverti alla gestione separata INPS e versare i contributi in una percentuale che per l’anno 2026 è del 26,07% Ditta individuale agricola : devi iscriverti alla gestione agricoltori autonomi INPS.
La percentuale di contributi per il 2026 è 24%.
Ditta individuale commerciale devi iscriverti alla gestione commercianti INPS e pagare contributi fissi che per il 2026 è di 4.611,64 €.
Se superi i 18.808,00 € di imponibile, devi versare il 24,48% sull’eccedenza.
Se il tuo imponibile supera i 56.224,00 €, pagherai il 25,48% sull’eccedenza.
Ditta individuale artigianale devi iscriverti alla gestione artigiani INPS e pagare contributi fissi che per il 2026 sono di 4.521,36 €.
Se superi i 18.808,00 € di imponibile, devi versare il 24% sull’eccedenza.
Se il tuo imponibile supera i 56.224,00 €, pagherai il 25% sull’eccedenza.
Negli ultimi due casi, se hai una Partita IVA in regime forfettario puoi richiedere una riduzione del 35% sui contributi fissi e variabili.
Costi di gestione devi tenere in considerazione altri costi ricorrenti o una tantum legati alla gestione della tua attività: Se hai una ditta individuale, devi pagare l’iscrizione alla camera di commercio.
Imposta di bollo e diritti di segreteria si pagano solo al momento dell’iscrizione, il diritto camerale si paga ogni anno Se hai una ditta individuale, hai anche bisogno di una casella PEC e della firma digitale Dovrai emettere fatture elettroniche, puoi usare i sistemi gratuiti dell’agenzia delle entrate ma è molto più pratico e intuitivo utilizzare un software a pagamento A fine anno, avrai bisogno di pagare un commercialista che esegua le dichiarazioni fiscali Conoscere i costi che devi affrontare per la tua attività è importante per una corretta pianificazione fiscale.
Se cerchi un aiuto per tenere traccia dei costi, delle scadenze e per pagare solo il necessario, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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