La possibilità che tu debba fare una CU se ricevi fatture da un’attività in regime forfettario dipende dal tuo regime fiscale:
Regime forfettario
Se anche tu sei in regime forfettario, non devi fare la CU in quanto non puoi operare come sostituto d’imposta
Regime ordinario
Se sei titolare di Partita IVA in regime ordinario, il tuo cliente forfettario non dovrà inserire la ritenuta d’acconto in fattura ma tu dovrai comunque emettere una CU indicando che:
- l’ammontare lordo, ovvero la somma degli importi delle fatture, corrisponde alla somma non soggetta alla ritenuta
- l’imponibile fiscale è pari a 0€ e di conseguenza sarà 0€ anche la ritenuta
- questo accade perché il cliente applica il regime forfettario
Ad esempio:
Il tuo cliente forfettario ti invia una fattura da 1.000€. Nella CU dovrai inserire i seguenti dati:
- ammontare lordo: 1.000€
- somme non soggette: 1.000€
- imponibile: 0€
- ritenuta: 0€
Nel campo 6 dovrai inserire il codice 24 che corrisponde a compensi, non assoggettati a ritenuta d’acconto, corrisposti ai soggetti in regime forfetario di cui all’articolo 1, della L. 190/2014.
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