La possibilità di dedurre i costi telefonici dipende dal tuo regime fiscale.
Se sei in regime forfettario non puoi dedurre, o “scaricare”, nessuna spesa effettiva, perché i tuoi costi vengono stimati forfettariamente tramite un valore percentuale associato ad ogni tipologia di attività, detto coefficiente di redditività. Questo valore serve per individuare quale parte, in proporzione agli incassi, rappresenta un profitto e quale invece serve per coprire i costi che ogni attività deve sostenere per continuare ad esistere e a produrre.
Per trovare il tuo coefficiente di redditività devi conoscere il tuo codice ATECO, cioè la sequenza di 6 cifre che identifica l’attività che svolgi:
• E-commerce di scarpe: il codice ATECO è 47.12.50 e il coefficiente di redditività è del 40%. Quindi se incassi 2.000€, paghi le tasse solo su 800€ (2.000€ x 40%), mentre il 60% restante è considerato “spesa forfettaria”.
• Copywriter: il codice ATECO è 74.90.99 e il coefficiente è pari al 78%. Quindi, se incassi 2.000€, paghi le tasse su 1.560€ (2.000€ x 78%).
In entrambi i casi, trovato l’imponibile, per calcolare le tasse dovrai applicare la percentuale dell’imposta sostitutiva al 15%, o al 5% nei primi 5 anni se hai avviato una nuova attività.
Se sei in regime ordinario puoi dedurre tutte le spese, comprese quelle telefoniche, che hanno le seguenti caratteristiche:
• Sono legate in modo inerente allo svolgimento della tua attività professionale o aziendale.
• Sono documentate, quindi dimostrabili da una fattura o da un tracciamento elettronico del pagamento.
• Hanno un costo ragionevole in funzione del prodotto o servizio che hai acquistato.
Per dedurre i costi telefonici puoi sottrarli dai tuoi incassi per abbassare la base imponibile e pagare meno tasse. Ad esempio, se hai fatturato 90.000€, ma hai sostenuto spese complessive per 15.000€ (inclusi 200€ di spese telefoniche), pagherai le tasse su 75.000€ (90.000€ – 15.000€) utilizzando il sistema delle aliquote progressive:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
|---|---|
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.001€ a 50.000€ | 33% (aliquota ridotta rispetto al 35% del 2025) |
| oltre 50.000€ | 43% |
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