Se sei in regime forfettario e devi fatturare la vendita di beni o la prestazione di servizi verso la pubblica amministrazione dovrai emettere fattura elettronica usando uno di questi strumenti:
- portale dell’agenzia delle entrate
- software di servizi terzi a pagamento
- posta elettronica certificata – PEC
Le fatture elettroniche emesse nei confronti della pubblica amministrazione devono riportare sempre il CUU, ovvero il codice univoco ufficio, una sequenza alfanumerica composta da 6 elementi, necessaria per identificare l’ufficio pubblico destinatario della fattura.
Puoi trovare questo codice sul portale IPA indice pubblica amministrazione che raccoglie tutte le informazioni riguardanti la fatturazione verso gli enti pubblici.
Gli elementi che devi inserire obbligatoriamente in fattura sono:
- il codice CUU della pubblica amministrazione di destinazione
- i tuoi dati anagrafici
- la tua Partita IVA
- regime fiscale adottato
- i dati anagrafici della pubblica amministrazione
- causale
- numero della fattura
- data di emissione della fattura
- descrizione del prodotto
- quantità
- prezzo unitario
- prezzo totale
- totale fattura
- modalità di pagamento
In caso di importo della fattura superiore a 77,47€ dovrai inserire il bollo da 2€ selezionandolo dal tuo software di compilazione della fattura elettronica.
Un ultimo elemento che ti serve sapere prima di fare la fattura è il codice relativo alla modalità di pagamento, ad esempio per il bonifico è MP05. I software per fare la fatturazione elettronica ti forniranno in automatico i codici necessari. Ti basterà scrivere il tipo di pagamento che vuoi utilizzare.
Ad esempio: riportiamo i dati da inserire nel file XML che verrà inviato al cliente pubblica amministrazione tramite sistema di interscambio dell’agenzia delle entrate.
- codice CUU: 4FMEA4
- tuo nome: beta service di Mario Rossi, via Torino, Como
- partita IVA: 014384950674
- regime fiscale: forfettario
- pubblica amministrazione: Comune di Milano, via Via Sile, 8 Milano
- causale concordata con la pubblica amministrazione
- numero fattura: 10
- data di emissione: 24/01/2023
- descrizione: strumentazione informatica
- quantità: 2
- prezzo unitario: 1.000€
- prezzo totale: 2.000€
- totale fattura: 2.000€
- modalità di pagamento: MP05
Per essere sicuro di predisporre in modo corretto la fattura elettronica verso la pubblica amministrazione il commercialista è il professionista più adatto a cui puoi rivolgerti.
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