Dal 2024 tutti i lavoratori in Partita IVA devono emettere emettere le fatture elettroniche
indipendentemente dal tuo regime fiscale, se hai una Partita IVA sei obbligato ad emettere fattura elettronica. Fanno eccezione solo i professionisti del settore sanitario come, ad esempio, i medici e gli psicologi
La fattura elettronica è un documento di fatturazione che deve essere creato ed inviato elettronicamente e che sostituisce, per i soggetti che hanno l’obbligo, la fattura tradizionale.
Quando emetti una fattura elettronica devi inviare il documento telematicamente all’agenzia delle entrate tramite il sistema di interscambio, detto anche SDI, che dopo aver controllato che la fattura contenga tutte le informazioni necessarie, lo consegnerà al cassetto fiscale del tuo cliente.
Quando emetti una fattura elettronica, nel file .xml devi inserire il codice destinatario SDI che può essere di tre tipi:
- un codice alfanumerico di 7 caratteri, se il tuo cliente è un’attività con sede in Italia
- sette volte zero, 0000000, se il cliente è un privato o un titolare di partita IVA forfettaria che non utilizza la fatturazione elettronica
- sette volte X, XXXXXXX, se il tuo cliente è estero
Quando il destinatario è una pubblica amministrazione, devi indicare sempre il CUU, cioè il codice univoco ufficio, che corrisponde ad una sequenza di 6 caratteri alfanumerici, necessaria per identificare l’ufficio pubblico destinatario della fattura.
Per trovare il codice CUU puoi consultare il portale IPA che contiene tutte le informazioni per la fatturazione verso gli enti della pubblica amministrazione.
Per emettere una fattura elettronica devi:
- abilitare la fatturazione elettronica dalla tua area privata del portale fatture e corrispettivi sul sito dell’agenzia delle entrate
- creare il file .xml della fattura elettronica inserendo i tuoi dati, i dati del tuo cliente e l’importo della prestazione utilizzando:
- il software gratuito dell’agenzia delle entrate
- l’app gratuita Fatturae, per smartphone
- servizi di terze parti che, oltre alla fatturazione elettronica spesso mettono a disposizione una dashboard intuitiva per il monitoraggio delle entrate e la previsione delle tasse. Uno di questi servizi è Fiscozen.
- inviare la fattura elettronica al sistema di interscambio entro 12 giorni dalla creazione
Nel regime forfettario le tue fatture non includono l’IVA quindi dovrai specificare che sono esenti da questa imposta scrivendo “Operazione senza applicazione dell’IVA ai sensi dell’art. 1, comma 58, Legge n. 190/2014”.
Generalmente, i servizi per la fatturazione elettronica includono questa dicitura in automatico, quando selezioni il tuo regime fiscale.
Per conoscere nel dettaglio se e quando hai l’obbligo di emettere fatture elettroniche, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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