La differenza tra fattura forfettaria e fattura ordinaria è data dagli elementi che devi inserire nel documento.
Indipendentemente dal tuo regime fiscale devi inserire:
- data e numero del documento
- i tuoi dati e quelli del tuo cliente
- il compenso che hai concordato con il cliente per il tuo lavoro
- totale fattura
- eventuale contributo integrativo o rivalsa in caso di servizio effettuato da un professionista, come il contributo integrativo del 4% alla cassa forense se sei un avvocato
Se hai una cassa privata devi obbligatoriamente addebitare il contributo integrativo. Invece la rivalsa INPS è facoltativa e non sempre conviene addebitarla perché, una volta inserita in fattura, entra a far parte del tuo reddito e dovrai pagarci tasse e contributi.
Se sei in regime forfettario devi inserire:
- marca da bollo da 2€, se la tua fattura supera i 77,47€
- l’indicazione nelle note della dicitura: “Operazione senza applicazione dell’IVA, effettuata ai sensi dell’articolo 1, commi da 54 a 89, l. n. 190 del 2014 così come modificato dalla l. n. 208 del 2015 e dalla l. n. 145 del 2018”
Ad esempio, la tua fattura sarà:
| Imponibile della prestazione | 2.000 € |
| Rivalsa INPS 4% | 80 € |
| Marca da bollo | 2 € |
| Totale fattura | 2.082 € |
Sei obbligato ad emettere la fattura in formato elettronico se nel 2021 hai avuto ricavi e compensi superiori a 25.000€. In caso contrario, puoi continuare ad inviare le fatture in formato cartaceo o pdf perché l’obbligo di fatturazione elettronica inizierà per te il 1° gennaio 2024.
Se sei in regime ordinario devi inserire in fattura:
- importo dell’IVA
- ritenuta d’acconto del 20% del compenso
Ad esempio:
| Imponibile della prestazione | 2.000 € |
| IVA al 22% | 440 € |
| Ritenuta d’acconto 20% su 2.000€ | – 400 € |
| Totale fattura | 2.040 € |
Quando fai una fattura in regime ordinario dovrai inviarla al tuo cliente elettronicamente tramite il sito dell’agenzia delle entrate o uno dei servizi online dedicati entro 12 giorni dalla data di emissione per evitare di ricevere sanzioni.
Per essere sicuro di inserire tutti gli elementi necessari nella tua fattura, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti perché, grazie alla sua esperienza, potrà controllare che tutto venga eseguito in modo ottimale.
Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno con un esperto Fiscozen compilando il form qui sotto.
