La fatturazione elettronica per i professionisti prevede l’invio telematico al sistema di interscambio dell’agenzia delle entrate di ogni fattura emessa.
Sei obbligato ad emettere le fatture elettroniche se hai la Partita IVA e:
- sei in regime ordinario
- sei in regime forfettario o dei minimi
- indipendentemente dal tuo regime fiscale, devi emettere una fattura verso la pubblica amministrazione
Se sei un professionista del settore sanitario, queste regole non valgono. Non devi emettere le fatture in modalità elettronica ma devi inviare i dati di fatturazione al sistema tessera sanitaria.
Per emettere una fattura elettronica devi:
- abilitare la fatturazione elettronica dalla tua area privata del portale fatture e corrispettivi sul sito dell’agenzia delle entrate
- creare il file XML della fattura elettronica inserendo i tuoi dati, quelli del tuo cliente e l’importo della prestazione all’interno del software di elaborazione delle fatture elettroniche
- inviare la fattura elettronica allo SDI
Se sei in regime forfettario le tue fatture non includono l’IVA, quindi dovrai specificare che sono esenti da questa imposta scrivendo:
“Operazione senza applicazione dell’IVA ai sensi dell’art. 1, comma 58, Legge n. 190/2014”.
In quest’ultimo caso dovrai applicare alle tue fatture il bollo di 2€ in caso di importo della fattura superiore a 77,47€.
Dovrai indicare l’apposizione del bollo tramite il software dedicato in fase di creazione della fattura.
Devi pagare la marca da bollo virtuale così applicata con cadenza trimestrale tramite il pagamento del modello F24 che troverai nella tua area riservata dell’agenzia delle entrate.
I versamenti devono essere effettuati trimestralmente entro le seguenti scadenze:
- 31 maggio: primo trimestre
- 30 settembre: secondo trimestre
- 30 novembre: terzo trimestre
- 28 febbraio dell’anno successivo: quarto trimestre
Per essere sicuro di emettere nel modo corretto le fatture elettroniche il commercialista è il professionista più adatto a cui puoi rivolgerti.
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