Dipende dal tuo regime fiscale.
Se sei in regime forfettario pagherai le tasse solo su una percentuale del tuo incassato, chiamata coefficiente di redditività che è definita dall’attività che svolgi.
Ad esempio, se sei un copywriter il tuo coefficiente di redditività è del 78%, quindi se incassi 100€, paghi le tasse solo su 78€ (100€ x 78%). Trovato l’importo netto, dovrai applicare la percentuale del 15% o del 5% per calcolare le tasse.
Oltre alle tasse devi pagare i contributi, che variano in base all’attività che svolgi:
- libero professionista con cassa previdenziale: l’importo dei contributi che dovrai versare viene stabilito dalla tua cassa di riferimento
- lavoratore autonomo senza cassa previdenziale: devi iscriverti alla gestione separata INPS, che prevede una percentuale pari al 26,07% anche per il 2024
- artigiano o commerciante: in questo caso dovrai pagare contributi
- fissi, da versare indipendentemente da quanto guadagni e corrispondono a circa 4.500€
- variabili, calcolati applicando la percentuale del 24% circa sull’incassato che supera i 18.415€
Ad esempio, se sei un social media manager in regime forfettario hai un coefficiente di redditività del 78% e devi versare i contributi alla gestione separata, quindi se fatturi 100€:
- base imponibile 100€ x 78% = 78€
- tasse da pagare 78€ x 5% = 4€
- contributi da pagare 78€ x 26,07% = 20€
- guadagno netto: 100€ – 4€ – 20€ = 76€
Se sei in regime ordinario, non ha molto senso fare l’esempio su una sola fattura di 100€ perché:
- se hai un reddito sotto i 5.500€, non devi pagare l’IRPEF
- L’aliquota IRPEF si calcola sull’importo annuale dei tuoi guadagni e non su una singola fattura
Quindi facciamo un esempio su 14.000, sui quali devi pagare l’IRPEF, un’aliquota progressiva a scaglioni che parte da una percentuale minima del 23% fino ad una massima del 43%:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Per determinare il reddito sul quale verranno applicate le tasse dovrai sottrarre dai tuoi incassi le spese effettivamente sostenute per la tua attività. Ad esempio, se hai fatturato 14.000€, ma hai sostenuto spese documentate per 3.000€, pagherai le tasse su 11.000€ (14.000€ – 3.000€).
- primo scaglione: 11.000€ x 23% = 2.530€
- contributi: 11.000€ x 26,07% = 2.867€
- guadagno netto: 14.000€ – 2.530€ – 2.885€ = 8.585€
Per sapere con esattezza quale sarà il tuo guadagno netto, il commercialista è la persona giusta a cui rivolgerti perché, grazie alla sua esperienza, potrà farti una stima.
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