Sì, puoi detrarre l’IVA del telefono se hai la Partita IVA in regime ordinario, con percentuali diverse a seconda dell’utilizzo:
- esclusivo, utilizzi il telefono solamente per lavoro: puoi detrarre l’IVA al 100%
- promiscuo, usi il telefono per lavoro ma anche per scopi personali: puoi detrarre solo la parte che utilizzi per la tua attività. In genere, per semplicità si sceglie di scaricare il 50%
Questa regola vale sia per il telefono fisso, sia per il cellulare e puoi detrarre l’IVA di:
- acquisto del dispositivo
- ricarica o abbonamento per il servizio
Puoi anche dedurre le spese di acquisto dell’apparecchio fisso o mobile, per l’80% del suo costo.
Se il costo del telefono supera i 516,64€, non puoi dedurlo per intero nell’anno in cui lo hai acquistato ma dovrai farlo su più anni. Per i telefoni la percentuale che puoi ammortizzare ogni anno è il 20%.
Detrazione e deduzione sono diverse ed è importante comprendere la differenza:
- la detrazione abbassa l’imposta che devi pagare, quindi se devi pagare 100€ di IRPEF e detrai 20€, pagherai 80€
- la deduzione abbassa la base imponibile ovvero la quota sulla quale vengono applicate le percentuali di tassazione. Se le tue percentuali di tassazione si calcolano su 20.000€ e deduci 1.000€, dovrai calcolare le tasse su 19.000€
Se hai la Partita IVA in regime forfettario, non puoi dedurre e detrarre nessuna spesa:
- detrazione: si applica all’IRPEF e tu non la versi ma al suo posto devi pagare l’imposta sostitutiva che può essere al 15% oppure al 5% se hai aperto la tua attività da meno di 5 anni
- deduzione: con questo regime fiscale non deduci nessun costo che hai sostenuto direttamente ma le tue spese vengono stimate in modo forfettario tramite un valore percentuale detto coefficiente di redditività. Il coefficiente viene fissato dallo stato ed è legato alla tipologia di attività che svolgi.
Per conoscere nel dettaglio quale parte delle tue spese telefoniche puoi detrarre o dedurre, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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