Potrai cambiare il tuo regime fiscale solo all’inizio dell’attività o all’inizio dell’anno.
Prima di cambiare regime fiscale devi valutarne la convivenza in base a:
- Costi
- Oneri deducibili (interessi sui mutui o spese mediche, “scaricabili” in regime ordinario)
Solitamente, il regime forfettario ti conviene rispetto al regime ordinario perché prevede un’aliquota di tassazione più bassa, ma se le spese legate alla tua attività (“scaricabili” solo in ordinario) sono elevate e superano di molto quelle previste dal tuo coefficiente di redditività individuato tramite il codice ATECO, ti conviene il regime ordinario.
Cambiare regime fiscale può essere una scelta:
- Autonoma
- Obbligata, nel caso in cui non rispetti più i requisiti di accesso al regime di vantaggio
Per rimanere o entrare nel regime forfettario devi rispettare una serie di requisiti:
- Incassato annuo al di sotto di 85.000€
- Residenza in Italia
- Non avere quote di partecipazione in società di persone, associazioni o imprese familiari
- Non avere quote maggioritarie di partecipazione in una S.r.l. che svolge attività nello stesso ambito del proprio codice ATECO
- Eventuale reddito da lavoro dipendente sotto i 30.000€. Questo limite è stato alzato a 35.000€ nel 2024, ma non ci sono ancora conferme ufficiali per gli anni successivi
Se sei in regime forfettario e non sei più in possesso dei requisiti, passerai al regime ordinario dall’inizio dell’anno successivo ad eccezione del caso di superamento di un incasso di 100.000€ in cui perderai il regime forfettario fin da subito.
Ciò comporterà:
- il calcolo delle tasse con le aliquote, IRPEF per l’intero anno
- l’emissione di fatture con l’applicazione dell’IVA da quella emessa successivamente al superamento del limite
Conoscere quali sono le differenze tra i due principali regimi fiscali è importante, perché la scelta determina i costi che dovrai sostenere con la tua Partita IVA. Per questo motivo un consulente fiscale può aiutarti a capire se ti conviene cambiare regime fiscale.
Se vuoi, puoi ricevere una consulenza gratuita e senza impegno da un consulente Fiscozen compilando il modulo qui sotto. Ti chiamerà per capire quale regime fiscale è più conveniente nel tuo caso.
