La quantità di tasse che dovrai pagare dipende dalla tipologia di lavoro che svolgi
Se hai una Partita IVA in regime forfettario, paghi l’imposta sostitutiva con una percentuale del 15% sul tuo imponibile fiscale. La percentuale può essere ridotta al 5% per i primi 5 anni se apri una nuova attività.
Se hai una Partita IVA in regime ordinario, sei un lavoratore dipendente o un pensionato, devi pagare l’IRPEF secondo il sistema proporzionale, in pratica paghi le tasse secondo gli scaglioni di reddito imponibile. Per il 2022 le percentuali sono:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Facciamo ora un esempio di quante tasse pagherai su 65.000€ di incassi per i due diversi tipi di Partita IVA:
Regime forfettario
Christian è un tecnico informatico in regime forfettario con imposta sostitutiva al 5%, ha incassato 65.000€ e l’anno scorso ha versato contributi per 11.423€
Per gli architetti con codice ATECO 62.02.00, il coefficiente di redditività è del 67%.
- 65.000€ x 67% = 43.550€
- 43.550€ – 11.423€ = 32.127€ di imponibile fiscale
- 32.127€ x 5% = 1.606€ di imposta sostitutiva
Regime ordinario
Christian è un tecnico informatico in regime ordinario. Lo scorso anno ha incassato 65.000€, ha versato 11.423€ di contributi e ha sostenuto spese per 10.000€ ad esempio: attrezzature, nuove componenti, software e altro.
Ecco come trovare quanto deve pagare di IRPEF
65.000€ – 11.423€ – 10.000€ = 43.577€ di imponibile fiscale
- Primo scaglione 28.000 x 23% = 6.440€
- Imponibile secondo scaglione: 43.577€ – 28.000€ = 15.577€
- Tasse: 15.577€ x 35% = 5.452€
Sommiamo l’ammontare di tasse da pagare per ciascuno scaglione:
6.440€ + 5.452€ = 11.892€ di IRPEF
Ricorda inoltre che:
- Per il regime ordinario: oltre all’IRPEF sarà necessario versare le addizionali regionali che variano da regione a regione.
- Per entrambi i casi: le tasse e i contributi si versano sempre con il sistema di saldi e acconti, quindi nell’anno in corso dovrai pagare il saldo dell’anno scorso e l’acconto sui tributi dell’anno corrente.
Conoscere le spese che dovrai affrontare per la tua attività è importante per una buona pianificazione fiscale.
Se vuoi un aiuto per calcolare le tasse che dovrai pagare per la tua attività, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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