Tasse su 100.000€: quali e quante sono?

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Guida verificata

Scritta da un’esperta fiscale
Francesca Ciani

Basata su una fonte ufficiale
Agenzia delle Entrate

La quantità di tasse che dovrai pagare dipende dalla tua tipologia di Partita IVA

Se sei in regime forfettario, il primo anno pagherai il 15% o il 5% di imposta sostitutiva, anche se dovessi superare i 85.000€ di incassi.

L’anno successivo passerai automaticamente al regime ordinario

Se sei in regime ordinario, devi pagare l’IRPEF secondo il sistema proporzionale.

Con questo sistema paghi le tasse secondo gli scaglioni di reddito imponibile con le seguenti percentuali per il 2022:

Scaglione di reddito % IRPEF
fino a 28.000€ 23%
da 28.000,01€ a 50.000€ 35%
oltre 50.000,01€ 43%

Facciamo ora un esempio di quante tasse pagherai su 100.000€ di incassi:

Regime forfettario

Carlo è uno psicologo in regime forfettario con imposta sostitutiva al 5%, nel suo primo anno di attività ha incassato 100.000€ e ha versato contributi per 7.800€

Per gli psicologi con codice ATECO 86.90.30, il coefficiente di redditività è del 78%.

  • 100.000€ x 78% = 78.000€
  • 78.000€ – 7.800€ = 70.200€ di imponibile fiscale
  • 70.200€ x 5% = 3.510€ di imposta sostitutiva

Regime ordinario

Carlo è uno psicologo in regime ordinario; lo scorso anno ha incassato 100.000€, ha versato 8.000€ di contributi e ha sostenuto spese per 20.000€ ad esempio: affitto dello studio, bollette, pulizie e simili.

Ecco come trovare quanto devi pagare di IRPEF

100.000€ – 20.000€ – 8.000€ = 72.000€ di imponibile fiscale

  • Tasse primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€
  • Imponibile secondo scaglione: 50.000€ – 28.000€ = 22.000€
  • Tasse secondo scaglione: 22.000 x 35% = 7.700€
  • Imponibile terzo scaglione: 72.000€ – 50.000€ = 22.000€
  • Tasse terzo scaglione: 22.000€ x 43% = 9.460€

Sommiamo l’ammontare di tasse da pagare per ciascuno scaglione:

6.440 + 7.700€ + 9.460€ = 24.000€ di IRPEF

Ricorda inoltre che:

  • Per il regime ordinario: oltre all’IRPEF sarà necessario versare le addizionali regionali che variano da regione a regione.
  • Per entrambi i casi: le tasse e i contributi si versano sempre con il sistema di acconti e saldi, quindi nell’anno in corso dovrai pagare gli anticipi su ciò che incasserai e il saldo dell’anno precedente.

Conoscere le spese che dovrai affrontare per la tua attività è importante per una buona pianificazione fiscale.

Se vuoi un aiuto per calcolare le tasse che dovrai pagare per la tua attività, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.

Puoi ricevere una consulenza fiscale gratis e senza impegno con un consulente Fiscozen che analizzerà la tua situazione nello specifico e potrà fare i calcoli al posto tuo.

Per ricevere la consulenza, compila il form qui sotto e verrai ricontattato

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