La quantità di tasse che dovrai pagare dipende dalla tua tipologia di Partita IVA
Se sei in regime forfettario, il primo anno pagherai il 15% o il 5% di imposta sostitutiva, anche se dovessi superare 85.000€ di incassi.
L’anno successivo passerai automaticamente al regime ordinario
Se sei in regime ordinario, devi pagare l’IRPEF secondo il sistema proporzionale.
Con questo sistema paghi le tasse secondo gli scaglioni di reddito imponibile con le seguenti percentuali per il 2024:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Facciamo ora un esempio di quante tasse pagherai su 80.000€ di incassi:
Regime forfettario:
Laura è una fotografa in regime forfettario con imposta sostitutiva al 5%, nel suo primo anno di attività ha incassato 80.000€ e ha versato 10.000€ di contributi.
Per i fotografi con codice ATECO 74.20.19, il coefficiente di redditività è del 78%.
- 80.000€ x 78% = 62.400€
- 62.400€ – 10.000€ = 52.400€ di imponibile fiscale
- 52.400€ x 5% = 2.620€ di imposta sostitutiva
Regime ordinario
Laura è una fotografa in regime ordinario; lo scorso anno ha incassato 80.000€, ha versato 10.000€ di contributi e ha sostenuto spese per 20.000€ ad esempio: acquisto delle attrezzature, affitto dello studio e simili
Ecco come trovare quanto devi pagare di IRPEF
80.000€ – 20.000€ – 10.000€ = 50.000€ di imponibile fiscale
- Primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€
- Terzo scaglione: 50.000€ – 28.000€ = 22.000€
- 22.000€ x 35% = 7.700€
Sommiamo l’ammontare di tasse da pagare per ciascuno scaglione:
6.440 + 7.700€€ = 14.660€ di IRPEF
Ricorda inoltre che:
- Per il regime ordinario: oltre all’IRPEF sarà necessario versare le addizionali regionali che variano da regione a regione.
- Per entrambi i casi: le tasse e i contributi si versano sempre con il sistema di acconti e saldi, quindi nell’anno in corso dovrai pagare gli anticipi su ciò che incasserai e il saldo dell’anno precedente.
Conoscere le spese che dovrai affrontare per la tua attività è importante per una buona pianificazione fiscale.
Se vuoi un aiuto per calcolare le tasse che dovrai pagare per la tua attività, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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