Se hai incassato 20.000€ pagherai le tasse in modo diverso a seconda che tu sia in regime: Forfettario Ordinario
Regime forfettario:
Paghi il 15% di tasse, o il 5% per i primi 5 anni delle nuove attività. In più, non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO. Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse. Ad esempio, se hai incassato 20.000€, ma il tuo coefficiente di redditività è del 78% paghi le tasse su 15.600€ (20.000€ x 78%).
Esempio pratico: regime forfettario
Sei un grafico che ha iniziato la sua attività quest’anno e, quindi, deve pagare solo il 5% di tasse. Il tuo incassato è di 20.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%.
Base imponibile 20.000€ x 78% = 15.600€
Tasse da pagare 15.600€ x 5% = 780€
Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:
Contributi da pagare: 15.600€ x 26,07% = 4.066€
Guadagno netto: 20.000€ – 780€ – 4.066€ = 15.154€
Esempio pratico: regime ordinario
Sara ha una Partita IVA in regime ordinario, ha incassato 20.000€ e i costi deducibili sono di 3.000€.
Deve pagare l’IRPEF, un’imposta progressiva a scaglioni che parte da una percentuale minima del 23%, fino ad una massima del 43%. Gli scaglioni IRPEF per il 2026 sono:
- Fino a 28.000 €: 23%
- Da 28.001 € a 50.000 €: 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025)
- Oltre 50.000 €: 43%
Base imponibile 20.000€ – 3.000€ = 17.000€
Primo scaglione 17.000€ x 23% = 3.910€
Un consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire quanto devi pagare di tasse e qual è il regime fiscale più conveniente nel tuo caso specifico. Puoi ricevere una consulenza gratuita e senza impegno da un consulente fiscale di Fiscozen, compilando il modulo sotto.
