Tasse su 40.000€: quante sono e come si calcolano?

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Se hai incassato 40.000€ pagherai le tasse in modo diverso a seconda che tu sia in regime:

  • Forfettario
  • Ordinario

Se sei in regime forfettario paghi il 15% di tasse, o il 5% per i primi 5 anni delle nuove attività. 

In più, non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO. Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse.

Ad esempio, se hai incassato 40.000€, ma il tuo coefficiente di redditività è del 78% paghi le tasse su 31.200€ (40.000€ x 78%).

Facciamo un esempio:

Sei un web designer che ha iniziato la sua attività quest’anno e, quindi, deve pagare solo il 5% di tasse. Il tuo incassato è di 40.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%. 

  • Base imponibile 40.000€ x 78% = 31.200€
  • Tasse da pagare 31.200€ x 5% = 1.560€

Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali, per il 2024, è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:

  • Contributi da pagare: 31.200€ x 26,07% = 8.133€
  • Guadagno netto: 40.000€ – 1.560€ – 8.133€ = 30.307€

Invece, se sei in regime ordinario devi pagare l’IRPEF, un’imposta progressiva a scaglioni che parte da una percentuale minima del 23%, fino ad una massima del 43%. 

Gli scaglioni IRPEF per il 2022 sono:

Scaglione di reddito % IRPEF
fino a 28.000€ 23%
da 28.000,01€ a 50.000€ 35%
oltre 50.000,01€ 43%

Facciamo un esempio:

Sara ha una Partita IVA in regime ordinario, ha incassato 40.000€ e i costi deducibili sono di 6.000€.

  • Base imponibile 40.000€ – 6.000€ = 34.000€
  • Primo scaglione 28.000€ x 23% = 6.440€
  • Secondo scaglione 6.000€ x 35% = 2.100€
  • Totale tasse da pagare 6.440€ + 2.100€ = 8.560€

Un consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire quanto devi pagare di tasse e qual è il regime fiscale più conveniente nel tuo caso specifico.

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Scritta da un nostro Autore

gaia_noroles

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