Su 60.000€ pagherai una quantità di tasse diversa in base al tuo regime fiscale:
- Ordinario
- Forfettario
Regime ordinario:
Se sei in regime ordinario devi pagare l’IRPEF, un’imposta progressiva a scaglioni che parte da una percentuale minima del 23%, fino ad una massima del 43%.
Gli scaglioni IRPEF sono:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Facciamo un esempio:
Giulia ha una Partita IVA in regime ordinario, ha incassato 60.000€ e i costi deducibili sono di 15.000€.
- Base imponibile: 60.000€ – 15.000€ = 45.000€
- Primo scaglione 28.000 x 23% = 6.440€
- Terzo scaglione 17.000€ x 35% = 5.950€
- Totale tasse da pagare: 6.440€ + 5.950€ = 12.410€
Regime forfettario:
Se sei in regime forfettario, godi di una tassazione agevolata al 15%, che scende al 5% per i primi 5 anni delle nuove attività.
Non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO. Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse.
Facciamo un esempio:
Sei un social media manager che ha iniziato la sua attività quest’anno e, quindi, deve pagare solo il 5% di tasse. Il tuo incassato è di 60.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%.
- Base imponibile 60.000€ x 78% = 46.800€
- Importo delle tasse da pagare 46.8000€ x 5% = 2.340€
Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:
- Contributi da pagare: 46.800€ x 26,07% = 12.200€
- Guadagno netto: 60.000€ – 2.340€ – 12.200€ = 45.460€
Un consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire quanto devi pagare di tasse.
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