Il guadagno che puoi ottenere dalla tua attività in regime forfettario dipende dal fatturato, dalla tipologia di attività e da quanto tempo hai aperto la tua attività.
Nel regime forfettario, la tassazione è al 15% che può essere ridotta al 5% nei primi 5 anni se apri una nuova attività. Questa è la prima grande differenza: un’attività più “giovane” pagherà meno tasse.
Le percentuali di tasse si applicano all’imponibile fiscale. L’imponibile fiscale nel regime forfettario si calcola moltiplicando gli incassi totali per il coefficiente di redditività, un valore percentuale diverso per ogni tipologia di attività che identifica quale parte dell’incassato rappresenti i ricavi e quale parte rappresenti le spese.
Nel regime forfettario, infatti, non puoi scaricare nessuna spesa ma i costi di gestione vengono stimati in maniera forfettaria in funzione del lavoro che andrai a svolgere.
Un avvocato, ad esempio, avrà un coefficiente di redditività del 78% mentre per un negozio o un e-commerce si stima ci siano costi più alti e il coefficiente di redditività sarà più basso, al 40%.
Un’ultima grande differenza la fanno i contributi e in questo caso è necessario fare una distinzione:
Liberi professionisti
- con cassa di categoria: pagano una percentuale specifica a seconda della propria cassa di appartenenza
- senza cassa: devono essere iscritti alle gestione separata INPS e pagare una percentuale che per il 2024 è il 26,07%
Ditta individuale
- Gli iscritti alle gestioni artigiani e commercianti devono pagare contributi fissi di circa 4.500€ più un ulteriore 24% circa sull’imponibile che supera i 18.415€
- Gli agricoltori autonomi pagano una percentuale di contributi che per il 2024 è il 24%
Considerate tutte queste premesse, possiamo fare due esempi:
Libera professionista
Cristina è un’avvocata al primo anno di attività con tassazione al 5%. Ha incassato 30.000€ e il suo coefficiente di redditività è il 78%. È iscritta alla cassa forense, la cassa di categoria dedicata agli avvocati, e deve versare una percentuale di contributi del 15%
- 30.000€ x 78% = 23.400€
- 23.400€ x 15% = 3.510€
- 23.400€ – 3.510€ = 19.890€ di imponibile fiscale
- 19.890€ x 5% = 995€
Calcoliamo il guadagno di Cristina
30.000€ – 3.510€ – 995€ = 25.495€
Ditta individuale
Giovanna ha un e-commerce, è al suo primo anno di attività ed ha una tassazione al 5%. Ha incassato 30.000€, il suo coefficiente di redditività è il 40% ed è iscritta alla gestione commercianti.
- 30.000€ x 40% = 12.000€
- Contributi fissi: 3.983,73€
- Eccedenza del minimale: nessuna
- 12.000€ – 3.984€ = 8.016€ di imponibile fiscale
- 8.016€ x 5% = 401€
Calcoliamo il guadagno di Giovanna
30.000€ – 3.984€ – 401€ = 25.615€
Abbiamo visto che questi sono solo due esempi e per ciascuna attività ci sono diverse variabili da tenere in considerazione. Per avere una prospettiva di quanto guadagnerai con la tua attività nello specifico, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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