Tasse Partita IVA: quante sono e come si calcolano?

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In questo articolo vedremo quante sono le tasse da pagare se hai la Partita IVA e come calcolarle

Si tratta di un argomento fondamentale per imparare a gestire il denaro della tua attività, capire quanto mettere da parte e quanto invece puoi spendere e investire nella sua crescita.

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Le tasse che devi pagare in Partita IVA vanno dal 5% al 43%, a seconda del tuo regime fiscale

Hai due possibilità: puoi scegliere il regime ordinario o il regime forfettario. Ciascuna ha regole diverse e non ce n’è uno che sia più vantaggioso in assoluto: tutto dipende dalla tua attività nello specifico, da quanti incassi avrai e quante spese dovrai sostenere.

Per fare il calcolo in entrambi i casi, devi trovare l’imponibile fiscale

Si calcola in modo diverso a seconda del tuo regime fiscale.

In regime ordinario, devi sottrarre le spese al totale degli incassi netti, ovvero tolta l’IVA e gli eventuali contributi integrativi. 

In regime forfettario invece devi moltiplicare i tuoi incassi netti per un valore percentuale specifico legato a ciascun tipo di attività.

In regime forfettario, paghi un’imposta sostitutiva 

Nel regime forfettario paghi una percentuale del 15% sul tuo imponibile e può essere ridotta al 5% per i primi cinque anni se apri una nuova attività.

In regime ordinario devi pagare l’IRPEF 

È una tassa che si paga con il sistema degli con gli scaglioni progressivi di reddito e percentuali di tassazione che vanno dal 23% al 43%.

Dovrai dividere il tuo reddito imponibile in blocchi, detti scaglioni, come nella tabella qui sotto, e su ciascun blocco devi applicare la relativa percentuale.

Nel 2023 le percentuali IRPEF disponibili sono:

Scaglione di reddito % IRPEF
fino a 28.000€ 23%
da 28.000,01€ a 50.000€ 35%
oltre 50.000,01€ 43%

Considerando un reddito imponibile di 35.000€, dovrai applicare la prima percentuale, quindi il 23% fino a 28.000€ e quella del secondo scaglione, ovvero il 35% sui restanti 7.000€ che mancano per arrivare a 35.000€.

Puoi anche delegare tutti i calcoli e occuparti solo di far crescere la tua attività

Il commercialista si occuperà di monitorare i tuoi incassi e di fare i calcoli al posto tuo così tu non dovrai preoccuparti di nulla e potrai avere più tempo ed energie per sviluppare la tua attività.

Anche noi lo facciamo. Se vuoi, puoi ricevere una consulenza gratuita e senza impegno con un esperto fiscale compilando il form qui sotto.

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