Se sei un osteopata puoi risparmiare sulle tasse adottando il regime forfettario perché pagherai una percentuale ridotta al 15% o al 5% per i primi 5 anni se avvii una nuova attività.
L’importo su cui vengono calcolate le tasse viene individuato grazie a una percentuale chiamata coefficiente di redditività che, nel caso dell’attività di osteopata è del 78% e si applica sul totale dei tuoi incassi; dal risultato dovrai inoltre sottrarre i contributi previdenziali pagati l’anno precedente.
Ad esempio: se hai incassato 30.000€ e l’anno scorso hai pagato 3.000€ di contributi, la somma su cui calcolare le tasse sarà pari a 20.400€ (30.000€ x 78% – 3.000€).
Puoi scegliere di adottare il regime forfettario a condizione che rispetti i seguenti requisiti:
• Incassi inferiori a 85.000€ annui
• Residenza o sede legale in Italia
• Non aderire contemporaneamente ad altri regimi speciali IVA, come ad esempio quelli delle agenzie di viaggio o delle tabaccherie
• Non avere quote in società di persone, anche se familiari
• Non avere quote in società di capitali che operano nello stesso settore della tua nuova attività autonoma
• Non avere un’eventuale RAL da lavoro dipendente oltre i 30.000€
• Se hai dei collaboratori, i loro compensi non devono superare i 20.000€ all’anno
Se non rispetterai questi requisiti dovrai adottare il regime ordinario che prevede il pagamento dell’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
|---|---|
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Le percentuali si applicano al tuo imponibile fiscale, calcolato sottraendo al totale dei tuoi compensi incassati i costi effettivi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Esempio in regime ordinario: se hai incassato 30.000€ e hai sostenuto spese documentate per 3.000€ e contributi per 4.000€, pagherai le tasse su una base imponibile di 23.000€ (30.000€ – 3.000€ – 4.000€):
• Primo scaglione: 23.000€ x 23% = 5.290€ di IRPEF
• Guadagno al netto delle tasse: 23.000€ – 5.290€ = 17.710€
Per valutare la convenienza del regime forfettario e pianificare al meglio il risparmio su tasse e contributi, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti. Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno con un esperto Fiscozen compilando il form qui sotto.
