Ultimo aggiornamento: agosto 2026.
Per incassare su Shopify usa Shopify Payments con autenticazione a due fattori attiva e un conto corrente a te intestato. Se vendi in modo continuativo, apri la Partita IVA e imposta correttamente IVA, fatture e corrispettivi.
- Attiva un gateway di pagamento integrato con 2FA conforme a PSD2 e collega un conto di pagamento o bancario intestato all’azienda o ditta individuale.
- Apri Partita IVA, scegli il codice ATECO corretto e definisci regime fiscale e posizione INPS prima di iniziare a vendere.
- Gestisci IVA e documenti: fattura elettronica su richiesta o B2B, registro dei corrispettivi B2C, OSS/IOSS per vendite UE ed extra-UE.
Panoramica operativa: incassare pagamenti online in Italia nel 2026
Un gateway di pagamento integrato è il ponte tra il tuo negozio online e il tuo conto. Accetta carte, wallet e trasferimenti, e invia gli incassi sul tuo IBAN.
Per usarlo in Italia servono due cose chiare. Sicurezza forte per l’accesso e flussi tracciabili verso un conto intestato alla tua attività.
Il quadro fiscale richiede Partita IVA, corretta gestione IVA e documenti. Le regole dipendono da dove spedisci, dal tipo di cliente e dal regime contabile.
Requisiti tecnici e di sicurezza
Devi attivare l’autenticazione a due fattori. Questa misura si chiama Strong Customer Authentication. È prevista dalla PSD2, Direttiva (UE) 2015/2366, e dal Regolamento delegato (UE) 2018/389.
Il fornitore del servizio effettua controlli antifrode e di rischio. Tu devi usare password robuste, 2FA su app o chiave hardware, e gestire utenti e ruoli con prudenza.
Tratti dati di pagamento e personali. Applica il Regolamento (UE) 2016/679 (GDPR). Minimizza i dati, conserva il necessario, forma il personale. Verifica le informative privacy e cookie.
Identificazione e antiriciclaggio
Per incassare, il prestatore di servizi di pagamento deve identificarti. Parliamo di KYC, Know Your Customer. È richiesto dal D.Lgs. 231/2007 (antiriciclaggio).
Prepara documento d’identità, visura, Partita IVA, IBAN, e prova dell’indirizzo. Se cambi assetto societario o conto, aggiorna subito i dati.
Usa un conto intestato all’attività. Evita conti personali. La separazione semplifica controlli, riconciliazione e difese in caso di contestazioni.
Inquadramento fiscale dell’e-commerce indiretto
Partita IVA e codici attività
Se l’attività è abituale, serve la Partita IVA. Lo dice il DPR 633/1972, art. 4 (impresa) e art. 35 (dichiarazione di inizio attività), reperibili su Normattiva.
Per il retail online, il codice ATECO più usato è 47.91.10, commercio al dettaglio via internet. Iscriviti al Registro Imprese e comunica l’avvio al SUAP con SCIA.
La SCIA per commercio elettronico deriva dal D.Lgs. 114/1998, dal D.Lgs. 59/2010 e dal D.Lgs. 222/2016. Chiedi alla Camera di Commercio le modulistiche aggiornate.
Regimi fiscali disponibili
Regime forfettario: imposta sostitutiva, di regola 15% (5% start-up se ne hai i requisiti). Base imponibile calcolata con coefficiente. Per il commercio il coefficiente è 40%. Fonte normativa: Legge 190/2014, art. 1, commi 54-89, e successive modifiche (Leggi di Bilancio), consultabili su Normattiva.
Nel forfettario non applichi IVA in fattura e non detrai IVA sugli acquisti. Usi il principio di cassa, cioè contano gli incassi effettivi.
Regimi semplificato/ordinario: applichi l’IVA, detrai quella sugli acquisti, e fai liquidazioni periodiche. Servono registri IVA e dichiarazioni annuali.
Contributi previdenziali
Chi vende beni in modo abituale si iscrive alla Gestione Commercianti INPS. Paghi contributi fissi minimi e una quota percentuale sul reddito. Verifica le soglie aggiornate sul portale INPS e nelle circolari annuali.
I contributi sono deducibili dal reddito. Nel forfettario abbattono l’imponibile della sostitutiva. Le regole sono nelle istruzioni INPS e nelle norme tributarie generali, consultabili su Normattiva e sul sito dell’INPS.
Valuta se chiedere la riduzione del 35% dei contributi per forfettari. È un’agevolazione richiedibile all’INPS, con effetti sulle prestazioni future.
Fatture, corrispettivi e documenti commerciali
Quando emettere fattura
Nelle vendite online di beni a consumatori italiani (e-commerce indiretto) la fattura non è obbligatoria, salvo richiesta del cliente. Base: DPR 633/1972, art. 22.
Devi però emettere fattura per vendite B2B e per operazioni verso l’estero dove la fattura è necessaria. La fattura è elettronica via Sistema di Interscambio. Fonti: D.Lgs. 127/2015 e provvedimenti dell’Agenzia delle Entrate.
Se il cliente chiede fattura, emettila entro i termini di legge. Conserva elettronicamente secondo le regole di conservazione sostitutiva.
Alternative alla fattura per B2C Italia
Per il B2C Italia non serve scontrino o documento commerciale se vendi a distanza. Devi registrare i corrispettivi nel registro, come da DPR 633/1972, art. 24, e chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate.
Molti usano la funzione “documento commerciale online” del portale Fatture e Corrispettivi per tracciare le vendite. Non è uno scontrino fiscale, ma un riepilogo utile.
Se vendi anche in negozio fisico, allora usi il registratore telematico per il punto vendita. Le regole di memorizzazione e invio telematico sono nel D.Lgs. 127/2015.
IVA nelle vendite nazionali, UE e fuori UE
Italia
Vendite a clienti italiani: applichi IVA italiana se non sei in forfettario. Aliquota in base al prodotto. Aggiorna l’aliquota sul gestionale e nei listini.
Se sei in forfettario, non addebiti IVA. Ricorda però che l’IVA sugli acquisti resta costo. Valuta la convenienza del regime con simulazioni numeriche.
Conserva le prove di consegna. Servono per eventuali controlli, resi, e garanzie legali al consumatore (Codice del Consumo, D.Lgs. 206/2005).
Intra-UE e OSS
Per vendite a distanza verso privati UE si applica il “pacchetto IVA e-commerce”. Soglia unica UE 10.000 euro annui. Sotto soglia puoi applicare IVA italiana. Sopra soglia applichi l’IVA del Paese del cliente o aderisci all’OSS.
L’OSS (One Stop Shop) ti consente di dichiarare e versare in un unico sportello. Base giuridica: Direttiva 2006/112/CE, come modificata dalle Direttive (UE) 2017/2455 e 2019/1995, e Regolamento di esecuzione (UE) 282/2011. L’Agenzia delle Entrate fornisce istruzioni operative.
Le dichiarazioni OSS sono trimestrali. Il versamento avviene entro la fine del mese successivo al trimestre. Tieni traccia delle aliquote dei Paesi di destinazione.
Extra-UE e IOSS
Spedizioni a clienti extra-UE: di norma sono esportazioni non imponibili IVA in Italia, art. 8 DPR 633/1972. Servono documenti doganali e prova dell’uscita.
Se spedisci da Paesi extra-UE in UE con valore fino a 150 euro, valuta l’IOSS (Import One Stop Shop). Con IOSS incassi l’IVA al checkout ed eviti oneri al cliente allo sdoganamento. Le dichiarazioni IOSS sono mensili.
Controlla le regole doganali con l’Agenzia delle Dogane e Monopoli. Serve una classificazione corretta dei beni e l’indicazione del valore.
Gestione dei flussi di incasso e riconciliazioni
Principio di cassa, commissioni e contabilizzazione
Nel forfettario vale il principio di cassa. Registra gli incassi quando il denaro arriva sul conto. Le commissioni del gestore sono costi non deducibili in forfettario, ma incidono sul margine netto.
Nei regimi IVA ordinari, le commissioni bancarie e del processore sono deducibili e l’IVA su servizi finanziari è in genere esente. Verifica le note di addebito per la corretta codifica contabile.
Riconcilia ogni accredito con l’ordine, la commissione e l’eventuale rimborso. Archivia report mensili e estratti conto. Facilita i controlli e la chiusura di bilancio.
Cicli di accredito e gestione del cash flow
Gli accrediti arrivano a cadenze regolari (giornaliera o settimanale) al netto delle commissioni. Prevedi riserve per chargeback e rimborsi.
Stima il fabbisogno di cassa considerando tempi di consegna, costi d’acquisto, IVA da versare e contributi. Un budget di tesoreria riduce rischi.
Imposta alert su soglie di saldo. Usa conti separati per imposte e contributi per non spendere liquidità destinata al fisco.
Regola decisionale rapida
Dal “posso vendere?” al “come incasso e dichiaro?”
1) Frequenza vendite: se occasionali e sporadiche, valuta meglio; se continuative, apri Partita IVA (DPR 633/1972, art. 4 e 35).
2) Canale: se vendi solo online e spedisci, rientri nell’e-commerce indiretto. Prepara SCIA al SUAP e iscrizione in Camera di Commercio (D.Lgs. 222/2016).
3) Regime: se ricavi contenuti e costi bassi, valuta forfettario (L. 190/2014). Se detrai molta IVA o hai costi alti, valuta ordinario.
4) Documenti: B2C Italia senza fattura salvo richiesta (art. 22). B2B e estero con fattura elettronica (D.Lgs. 127/2015). Annota i corrispettivi (art. 24).
5) IVA internazionale: sotto 10.000 euro intra-UE applichi IVA italiana; sopra, usa OSS per semplificare. Per importazioni fino a 150 euro, valuta IOSS.
6) Pagamenti: attiva 2FA (PSD2), usa conto intestato all’attività, riconcilia accrediti e commissioni. Rispetta KYC/AML (D.Lgs. 231/2007).
| Scenario | Requisiti fiscali | Documenti da emettere/tenere | Tempistiche e scadenze |
|---|---|---|---|
| B2C Italia, vendite solo nazionali | Partita IVA; possibile regime forfettario; iscrizione INPS Commercianti; SCIA commercio elettronico | Nessuna fattura salvo richiesta; registro corrispettivi; eventuale documento commerciale online | Avvio attività: prima vendita; registro corrispettivi: secondo periodicità; imposta sostitutiva/IRPEF e INPS: acconti e saldo annuali |
| B2C intra-UE sopra soglia 10.000 euro | Applicazione IVA del Paese di consumo; adesione facoltativa a OSS per semplificazione | Conservazione prove di spedizione; registri IVA; eventuali fatture su richiesta clienti | Dichiarazione OSS trimestrale: entro fine mese successivo al trimestre; conservazione per 10 anni secondo norme UE |
| Esportazioni extra-UE (spedizione dall’Italia) | Operazioni non imponibili art. 8 DPR 633/1972; adempimenti doganali; eventuale EORI | Fattura di esportazione; MRN e prova uscita doganale; documenti di trasporto | Emissione fattura alla spedizione; dichiarazioni IVA periodiche/annuali; archiviazione documenti doganali |
| Importazioni in UE con valore ≤ 150 € (IOSS) | Registrazione IOSS o uso intermediario; riscossione IVA al checkout | Report vendite con IOSS-ID; evidenze di pagamento IVA IOSS | Dichiarazione IOSS mensile: entro fine mese successivo; versamenti mensili |
| B2B Italia/UE | Fattura elettronica; verifica VIES per cessioni intra-UE non imponibili (art. 41 DL 331/1993) | FE via SDI; integrazioni/esterometro per estero secondo regole vigenti | Emissione entro termini di legge; liquidazioni IVA periodiche; spesometro/esterometro secondo calendario AE |
FAQ
Devo aprire la Partita IVA per vendere su Shopify anche se inizio con pochi ordini?
Sì, se l’attività è abituale e organizzata. Conta la continuità e l’intento professionale, non solo il volume iniziale. Il DPR 633/1972, art. 4, considera impresa l’attività commerciale svolta con abitualità. L’apertura della Partita IVA si fa con la dichiarazione di inizio attività (art. 35). Anche con pochi ordini al mese, se curi il catalogo, investi in pubblicità, e gestisci clienti e resi, l’attività è strutturata. Serve anche l’iscrizione al Registro Imprese, la SCIA per commercio elettronico al SUAP, e l’iscrizione all’INPS Gestione Commercianti. Se la vendita è davvero occasionale e saltuaria, senza organizzazione, rientra nelle prestazioni occasionali. Ma questa ipotesi è rara per un e-commerce che usa una piattaforma e un gateway di pagamento. Valuta con un consulente prima di pubblicare online il negozio e di attivare i pagamenti.
Devo emettere sempre la fattura ai clienti che acquistano dal mio negozio Shopify?
No, non sempre. Per vendite di beni a consumatori finali in Italia tramite e-commerce indiretto, la fattura non è obbligatoria, salvo richiesta del cliente. La base è l’art. 22 del DPR 633/1972. Devi però emettere la fattura quando vendi a soggetti con Partita IVA (B2B), quando il cliente privato la chiede, e per molte operazioni con l’estero. Se emetti fattura, è elettronica tramite Sistema di Interscambio, come previsto dal D.Lgs. 127/2015 e dai provvedimenti dell’Agenzia delle Entrate. Se non emetti fattura nel B2C, devi comunque registrare i corrispettivi giornalieri nel registro. Il registratore telematico non è necessario per le vendite a distanza, ma resta obbligatorio per le vendite in negozio fisico. Se operi in regime forfettario, dal 2024 la fatturazione elettronica è obbligatoria in tutti i casi in cui la fattura va emessa.
Come funziona l’IVA sulle vendite UE se supero 10.000 euro? Cosa cambia con l’OSS per il mio store su Shopify?
La soglia UE di 10.000 euro annui vale per tutte le vendite a distanza intra-UE sommate. Se la superi, devi applicare l’IVA del Paese del cliente. In alternativa, puoi aderire al regime OSS (One Stop Shop). Con l’OSS versi in Italia l’IVA dovuta ai vari Paesi UE con una dichiarazione trimestrale unica. Le basi giuridiche sono la Direttiva 2006/112/CE, le modifiche delle Direttive (UE) 2017/2455 e 2019/1995, e il Regolamento di esecuzione (UE) 282/2011. L’Agenzia delle Entrate gestisce l’adesione e le dichiarazioni. In pratica, nel tuo pannello imposti le aliquote per Paese, raccogli l’IVA giusta al checkout, e invii la dichiarazione OSS ogni trimestre. Conserva per dieci anni i dati delle vendite transfrontaliere, come richiesto dalle norme UE. Se resti sotto soglia, puoi continuare ad applicare l’IVA italiana, ma valuta comunque l’OSS per semplificare.
Come registro commissioni e incassi del processore di pagamento di Shopify? E se sono in forfettario?
Ogni accredito è di solito inferiore al totale ordini per via delle commissioni. Devi riconciliare ordini, commissioni e rimborsi con i movimenti bancari e i report del provider. Nel regime forfettario applichi il principio di cassa: registri quando incassi. Le commissioni non sono deducibili come costo analitico perché la base imponibile si calcola a forfait con il coefficiente del 40% per il commercio. Paghi l’imposta sostitutiva sul reddito determinato in quel modo e versi i contributi INPS. Nei regimi IVA ordinari, invece, le commissioni sono costi deducibili e in genere esenti da IVA. Registri gli estratti conto e le note di addebito del provider e puoi detrarre l’IVA solo se presente (raramente, dato che i servizi finanziari sono esenti). In tutti i casi, conserva report mensili, estratti conto e documenti di rimborso e chargeback. Questi servono in caso di verifica fiscale.
L’autenticazione a due fattori è obbligatoria per ricevere pagamenti su Shopify? Quali regole devo rispettare?
L’autenticazione a due fattori è richiesta dai prestatori di servizi di pagamento per rispettare la Strong Customer Authentication della PSD2. Il quadro normativo è la Direttiva (UE) 2015/2366 e il Regolamento delegato (UE) 2018/389. In pratica, devi attivare la 2FA per l’accesso al pannello e per operazioni sensibili, usare credenziali personali, e proteggere i dispositivi con PIN o biometria. Applica anche il principio del minimo privilegio: assegna ruoli limitati ai collaboratori. Se gestisci dati personali, rispetta il GDPR (Regolamento UE 2016/679): informativa chiara, basi giuridiche corrette, tempi di conservazione definiti. Il provider eseguirà anche verifiche KYC/AML ai sensi del D.Lgs. 231/2007. Prepara documenti identificativi e prova della titolarità del conto. Se cambi forma giuridica o IBAN, aggiorna subito i dati per evitare blocchi degli accrediti.
