Il termine “deducibile” indica tutte quelle spese che puoi sottrarre dai tuoi incassi per abbassare la base imponibile e pagare meno tasse. Quindi, un costo deducibile al 100% è uno che può essere sottratto totalmente dalla tua base imponibile, cioè dai tuoi ricavi meno le spese.
Ad esempio, se hai acquistato un bene che costa 100€ ed è deducibile al 100%, dovrai sottrarre 100€ dalla tua base imponibile.
Potrai dedurre i costi in modo diverso in base al tuo regime fiscale:
Se sei in regime forfettario, non puoi dedurre nessun costo, eccetto i contributi previdenziali versati l’anno precedente.
Ad esempio, se sei un social media manager che ha avviato la sua attività da tre anni, quindi paghi il 5% di tasse, hai incassato 20.000€, il tuo coefficiente di redditività è del 78% e puoi dedurre 3.000€ di contributi pagati l’anno precedente, calcolerai le tasse in questo modo:
- base imponibile: (20.000€ x 78%) – 3.000€ = 12.600€
- tasse da pagare: 12.600€ x 5% = 630€
Se sei in regime ordinario devi:
- sottrarre dal totale dei tuoi incassi le spese che hai sostenuto per la tua attività
- sottrarre i contributi versati l’anno precedente, che sono interamente deducibili anche in regime ordinario
- sul rimanente, calcolare l’IRPEF, un’imposta che parte da una percentuale minima del 23% fino ad una massima del 43%
Ad esempio, se hai incassato 31.600€, ma hai sostenuto spese deducibili per 7.000€ e hai versato 8.000€ di contributi, pagherai le tasse su 16.600€ (31.600€ – 7.000€ – 8.000€) utilizzando le percentuali in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Quindi:
- primo scaglione: 16.600€ x 23% = 3.818€
Per capire quali sono i costi deducibili al 100% per la tua attività, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
Puoi richiedere una consulenza gratuita e senza impegno da un consulente fiscale di Fiscozen, compilando il modulo che trovi qui sotto.
