Le tasse che devi pagare come fotografo dipendono dal tuo regime fiscale.
Se sei in regime ordinario, paghi l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
|---|---|
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Le percentuali si applicano sull’imponibile fiscale, che si calcola sottraendo dal totale degli incassi dell’anno le spese sostenute per l’attività e i contributi versati l’anno precedente. Con questo regime fiscale dovrai anche applicare l’IVA ai prezzi dei tuoi servizi, con una percentuale del 22% in aggiunta al tuo compenso. Dovrai versarla allo stato a cadenza mensile se l’anno precedente hai incassato oltre 400.000€, oppure trimestrale se gli incassi sono stati inferiori.
• Esempio in regime ordinario: Simona è una fotografa che ha incassato 50.000€ al netto dell’IVA, ha avuto spese per 10.000€ e l’anno scorso ha versato contributi per 5.000€ (base imponibile di 35.000€):
– Primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€
– Secondo scaglione: (35.000€ – 28.000€) x 33% = 2.310€
– Totale IRPEF da pagare: 6.440€ + 2.310€ = 8.750€
Se sei in regime forfettario, paghi un’imposta sostitutiva del 15% oppure del 5% per i primi 5 anni se apri una nuova attività. Le percentuali di tassazione si applicano sull’imponibile fiscale che si calcola moltiplicando il totale dei tuoi incassi per un valore percentuale detto coefficiente di redditività, che per i fotografi è del 78%, e poi sottraendo i contributi versati l’anno precedente.
• Esempio in regime forfettario: Fabio è un fotografo con tassazione al 5% che ha incassato 50.000€ e l’anno scorso ha versato 5.000€ di contributi:
– Imponibile fiscale: (50.000€ x 78%) – 5.000€ = 34.000€
– Tasse da pagare: 34.000€ x 5% = 1.950€
Per conoscere nel dettaglio quanto pagherai per la tua attività di fotografo nello specifico, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti. Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno con un esperto Fiscozen compilando il form qui sotto.
