La quantità di tasse che pagherai come osteopata dipende dal tuo regime fiscale In regime ordinario pagherai l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali che vanno dal 23% al 43% Scaglione di reddito % IRPEF fino a 28.000€ 23% da 28.001€ a 50.000€ 33% (ridotta rispetto al 35% del 2025) oltre 50.000,01€ 43% Le percentuali si applicano al tuo imponibile fiscale, calcolato sottraendo al totale dei tuoi compensi incassati i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Ad esempio, Vincenzo è un osteopata in regime ordinario che ha incassato 60.000€, ha avuto spese per 15.000€ legate alla sua attività e lo scorso anno ha versato 5.000€ di contributi previdenziali.
Le tasse che dovrà pagare sono imponibile fiscale: 60.000€ – 15.000€ – 5.000€ = 40.000€ primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€ secondo scaglione (40.000€ – 28.000€) x 33%= 3.960€ totale tasse: 6.440+3.960€ = 10.400€ Guadagno al netto delle tasse: 34.600€ In regime forfettario dovrai pagare una percentuale del 15% o del 5% per i primi 5 anni se hai avviato una nuova attività.
L’importo su cui vengono calcolate le tasse viene individuato grazie ad una percentuale chiamata coefficiente di redditività che, nel caso dell’attività di osteopata è del 78% e si applica sul totale dei tuoi incassi.
Dal risultato dovrai sottrarre i contributi previdenziali pagati l’anno precedente.
Ad esempio, se hai incassato 30.000€ e l’anno scorso hai pagato 3.000€ di contributi la somma su cui calcolare le tasse sarà pari a 20.400€ (30.000€ x 78% – 3.000€).
Ad esempio Laura è un’osteopata forfettario al suo secondo anno di Partita IVA.
Il suo incassato totale annuo è stato di 45.000€ e lo scorso anno aveva versato contributi per 3.000€.
Il calcolo delle sue tasse sarà coefficiente di redditività: 78% percentuale tasse: 5% incassato: 45.000€ imponibile: (45.000€ x 78%) – 3.000€ = 32.100€ tasse da pagare: 32.100€ x 5% = 1.605€ guadagno netto: 45.000€ – 1.605€ = 43.395€ Oltre alle tasse dovrai pagare anche i contributi previdenziali alla gestione separata INPS pari al 26,07% del tuo imponibile netto che si calcola sottraendo le spese dal totale dei tuoi incassi.
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