Per trasmettere una fattura elettronica al sistema di interscambio devi utilizzare:
- il portale “fatture e corrispettivi” nella tua area privata del sito web dell’agenzia delle entrate, caricando il file in formato .xml che hai creato con un software dedicato
- l’app gratuita Fatturae, per smartphone
- un servizio di terze parti che ti permetta di creare la fattura in formato .xml e di trasmetterla al sistema di interscambio, o SDI. Solitamente questi servizi mettono a disposizione anche una dashboard intuitiva per il monitoraggio delle entrate e la previsione delle tasse. Uno di questi servizi è Fiscozen.
Quando trasmetti una fattura elettronica, ti viene chiesto di inserire un indirizzo di posta elettronica certificata o un codice destinatario per permettere al SDI di consegnare una copia del documento al tuo cliente. Anche se non inserisci questi dati o se sbagli ad inserirli, la fattura verrà comunque consegnata al suo cassetto fiscale.
Quando emetti una fattura verso una pubblica amministrazione devi indicare sempre il CUU, cioè il codice univoco ufficio, che corrisponde ad una sequenza di 6 caratteri alfanumerici, necessaria per identificare l’ufficio pubblico destinatario della fattura.
Per trovare il codice CUU puoi consultare il portale IPA che contiene tutte le informazioni per la fatturazione verso gli enti della pubblica amministrazione.
Gli elementi che devi inserire nella fattura elettronica sono:
- i tuoi dati anagrafici
- la tua Partita IVA
- il tuo regime fiscale
- i dati della pubblica amministrazione
- la causale, cioè il motivo per cui stai inviando la fattura
- il numero della fattura
- la data di emissione
- la descrizione del prodotto
- la quantità
- il prezzo unitario
- il prezzo totale
- il totale fattura
- esigibilità IVA, cioè il momento in cui dovrai versare l’IVA relativa alla fattura, se sei in regime ordinario
- il codice che identifica la modalità di pagamento, ad esempio MP05 per il bonifico bancario
Hai l’obbligo di fatturazione elettronica se sei:
- società di persone
- società di capitali
- Partita IVA individuale in regime ordinario
- Partita IVA individuale in regime forfettario o dei minimi
Fanno eccezione solo i professionisti del settore sanitario come, ad esempio, i medici e gli psicologi
La fatturazione elettronica è sempre obbligatoria se fatturi ad una pubblica amministrazione, indipendentemente dalla tua attività.
Per conoscere nel dettaglio come compilare e come inviare una fattura elettronica, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno con un esperto Fiscozen compilando il form qui sotto.
