I principali vantaggi che avrai applicando il regime forfettario sono:
Percentuale di tassazione agevolata: pagherai solo il 15% di tasse, oppure il 5% per 5 anni se avvii una nuova attività.
Le tue spese sono determinate forfettariamente, ciò vuol dire che dovrai pagare le tasse solo su una percentuale dei tuoi incassi, che si ottiene moltiplicandoli per un valore specifico per ogni attività, detto coefficiente di redditività.
Questo valore identifica su quale parte del tuo incassato, detto imponibile, pagherai le tasse e i contributi, mentre la parte restante viene considerata come “spesa forfettaria”, sulla quale non pagherai nulla. Se fai lo psicologo, ad esempio, il coefficiente di redditività è del 78%.
La percentuale del tuo incassato annuale su cui si calcolano le tasse sarà del 78% e i costi determinati forfettariamente sono il 22%, sia che tu li abbia sostenuti o meno.
Oltre ad applicare il coefficiente, prima di pagare le tasse devi sottrarre dal tuo imponibile i contributi che hai versato l’anno precedente che, in questo caso, ipotizziamo siano 3.000€.
Quindi, se incassi 40.000€, pagherai le tasse solo su 28.200€ (40.000€ x 78% – 3.000€).
Su questo importo dovrai poi calcolare le tasse, pari al 15% o al 5% nei primi 5 anni se avvii una nuova attività.
Non dovrai applicare l’IVA sulla vendita dei tuoi prodotti e dei tuoi servizi. Questo costituisce un vantaggio competitivo perché potrai vendere ad un prezzo più conveniente rispetto ai tuoi concorrenti.
Sei esonerato dalla tenuta della contabilità: non dovrai tenere i libri contabili come succede nel regime ordinario.
Potrai richiedere la riduzione dei contributi del 35% nel caso tu abbia una Partita IVA come ditta individuale.
Ad esempio Marco ha aperto la partita IVA come Psicologo da 2 anni e l’anno scorso ha avuto:
- incassato: 50.000€
- spese: 20.000€
- contributi 10.000€
Reddito imponibile: (50.000€ x 78%) – 10.000€ = 29.000€
Tasse da pagare: 29.000€ x 5%= 1.450€
I principali svantaggi di adottare il regime forfettario sono:
- la percentuale di spese determinate forfettariamente potrebbe essere inferiore a quelle effettivamente sostenute per la tua attività
- se assumerai dei collaboratori, il totale dei loro compensi deve essere inferiore a 20.000€ annui. Se superi questa cifra, dall’anno successivo dovrai passare al regime ordinario
- Il limite di incassi per mantenere questo regime agevolato è di 85.000€ annui
Per valutare nel tuo caso specifico se ti conviene applicare il regime forfettario, il commercialista è il professionista più adatto a cui rivolgerti.
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