Calcolare il tuo reddito netto è diverso in base al tuo regime fiscale:
- Forfettario, dove paghi un’imposta sostitutiva del 5% o del 15%
- Ordinario, dove devi pagare l’IRPEF, un’imposta che parte da una percentuale minima del 23% fino ad una massima del 43% aumentando in base al tuo reddito, e devi aggiungere l’IVA nella fattura
Esempio regime forfettario:
Sei un web designer che ha iniziato da due anni la tua attività e, quindi, devi pagare solo il 5% di tasse ed hai un incassato di 30.000€ e i contributi che puoi “scaricare” sono pari a 3.000€.
In regime forfettario non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO, che in questo caso è 74.10.21, con un coefficiente di redditività del 78%.
- Base imponibile (30.000€ x 78%) – 3.000€ = 20.400€
- Tasse da pagare 20.400€ x 5% = 1.020€
Oltre al pagamento delle tasse, devi pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali, per il 2023, è del 26,23%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:
- Contributi da pagare 20.400€ x 26,23% = 5.351€
- Guadagno netto 30.000€ – 1.020€ – 5.351€ = 23.629€
Esempio regime ordinario:
Per trovare il tuo guadagno netto in regime ordinario devi sottrarre ai ricavi i costi che hai sostenuto per la tua attività.
Sei un web designer in regime ordinario che ha incassato 30.000€ e hai 5.000€ di costi e 3.000€ di contributi da “scaricare”:
- Base imponibile 30.000€ – 5.000€ – 3.000€ = 22.000€
- Primo scaglione 15.000€ x 23% = 3.450€
- Secondo scaglione 7.000€ x 25% = 1.750€
- Totale tasse da pagare 3.450€ + 1.750€ = 5.200€
Oltre alle tasse, devi pagare anche i contributi che, in questo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS con una percentuale del 26,23%:
- Contributi da pagare 22.000€ x 26,23% = 5.770€
- Guadagno netto 30.000€ – 5.200€ – 5.770€ = 19.030€
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