Calcolo tasse e guadagno netto con la Partita IVA [GUIDA 2023]

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calcolo tasse e guadagno netto

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Regime forfettario e ordinario: quali sono le differenze?

Calcolare le tasse e determinare quanti soldi restano a tua disposizione è diverso in base al tuo regime fiscale:

  • Ordinario: devi pagare l’IRPEF, un’imposta che parte da una percentuale minima del 23% fino ad una massima del 43% aumentando in base al tuo reddito, oltre a questo devi aggiungere l’IVA in fattura
  • Forfettario: dove paghi un’imposta sostitutiva del 15% o del 5% e non devi pagare l’IVA 

Le tasse e i contributi si calcolano sulla cifra effettivamente incassata e non sul fatturato. Quindi, una fattura emessa durante l’anno ma non ancora incassata al 31 dicembre dello stesso anno non verrà conteggiata.

Guadagno netto: esempi di calcolo

Esempio regime ordinario:

In regime ordinario il guadagno netto si trova sottraendo ai ricavi le spese sostenute per la tua attività. 

Sei un un copywriter in regime ordinario che ha incassato 20.000€ (esclusa IVA) ed hai fatto spese per 6.000€.

  • Base imponibile 20.000€ – 6.000€ = 14.000€
  • IRPEF (1° scaglione) 14.000€ x 23% = 3.220€
  • Contributi da pagare 14.000€ x 26,23% = 3.672€
  • Totale da pagare 3.672€ + 3.220€ = 6.892€
  • Guadagno netto 20.000€ – 6.892€ = 13.108€

Esempio regime forfettario:

In regime forfettario non paghi le tasse sull’intero incassato, ma su una percentuale di esso che dipende dall’attività che svolgi e prende il nome di coefficiente di redditività. 

Sei un copywriter che ha appena avviato la sua attività, quindi benefici della tassazione al 5%. Se hai incassato 20.000€ e il tuo coefficiente di redditività è del 78%, devi pagare:

  • Base imponibile: 20.000€ x 78% = 15.600€
  • Tasse da pagare: 15.600€ x 5% = 780€

Insieme alle tasse devi versare anche i contributi previdenziali e, non avendo un copywriter una cassa professionale, devi pagarli alla gestione separata, con un’aliquota che anche per il 2023 è del 26,23%:

  • Contributi da pagare: 15.600€ x 26,23% = 4.092€
  • Totale da pagare: 780€ + 4.092€ = 4.872€
  • Guadagno netto: 20.000€ – 4.872€ = 15.128€

Il calcolo delle tasse da pagare e del tuo guadagno netto dipendono anche dalla cassa previdenziale alla quale sei iscritto. Per questo motivo ti consigliamo di rivolgerti ad un esperto fiscale che, grazie alla sua esperienza, possa farti un prospetto chiaro dei pagamenti che devi effettuare. 

Se vuoi, puoi ricevere una consulenza gratuita e senza impegno da un consulente Fiscozen compilando il modulo qui sotto. Ti chiamerà e dirà quante tasse devi pagare nel tuo caso specifico.

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