In breve
Se sei interessato ad aprire una Partita IVA, vorrai sapere come funziona. Qui sotto trovi un riassunto di tutte le informazioni ma, se preferisci andare nel dettaglio, puoi leggere ogni capitolo scorrendo in basso.
Sapere cos’è la Partita IVA, come funziona, chi deve aprirla e come, ti assicurerà di svolgere la tua attività in modo tranquillo e preparato. Aprire la Partita IVA ed avviare la propria attività autonoma è un passo importante nella vita di un professionista.
Il commercialista è il professionista che può guidarti passo passo per chiarirti le idee e scegliere la strada giusta per te. Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno compilando il form in cima alla pagina.
La Partita IVA è un codice di 11 cifre
Ha la funzione di identificarti in modo univoco come lavoratore autonomo negli archivi dell’agenzia delle entrate.
La Partita IVA ha 2 funzioni
La prima è quella di permettere al fisco di identificare e monitorare le attività produttive. La seconda, invece, è quella di consentire ai lavoratori autonomi e alle imprese di svolgere i diversi obblighi fiscali come la dichiarazione dei redditi e il pagamento delle imposte e dei contributi previdenziali.
Devi aprire la Partita IVA quando la tua attività diventa professionale e continuativa
Professionale significa che rappresenta il tuo lavoro, impiega la gran parte del tuo tempo, è la tua principale fonte di guadagno e la svolgi in modo organizzato. Continuativa significa che la fai con regolarità e non una volta ogni tanto.
È sempre obbligatorio aprire la Partita IVA in 3 casi
Il primo è quando per svolgere la tua attività è prevista l’iscrizione ad un albo o un ordine professionale, come il medico o l’avvocato. Questo perché questi tipi di attività sono riconosciute automaticamente come professionali.
Il secondo è quando vuoi svolgere un’attività commerciale, artigianale o industriale perchè richiedono una forma di organizzazione e pianificazione tali da renderla continuativa per definizione.
Il terzo caso è quando vuoi promuovere la tua attività. Anche in questo caso, infatti, si presuppone che se investi in promozione di un’attività, questa sia svolta in modo continuativo.
Devi aprire la Partita IVA in 2 modi diversi, a seconda dell’attività che svolgi
Se svolgi un’attività intellettuale, come il copywriter o il medico, devi aprire inviando online il modello AA9/12 all’agenzia delle entrate.
Se la tua attività è artigianale o commerciale, come l’ecommerce o l’idraulico, devi acquistare una firma digitale o una PEC, inviare la pratica ComUnica, iscriverti al registro delle imprese, all’INPS e eventualmente all’INAIL.
Possiamo aiutarti noi ad aprire la tua Partita IVA
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Partita IVA: cos’è, come funziona e chi può averla?
La Partita IVA è un codice di 11 cifre che ti identifica in modo univoco come lavoratore autonomo negli archivi dell’agenzia delle entrate
Aprendo la Partita IVA potrai farti pagare e acquisirai i diritti e i doveri, come l’obbligo di versare le tasse e la possibilità di versare i contributi che riavrai indietro sotto forma di pensione.
Puoi avere la Partita IVA se rispetti 4 requisiti
Il primo è che devi essere maggiorenne, oppure aver ricevuto l’emancipazione dal tribunale se sei minorenne.
Il secondo requisito prevede che tu sia in possesso delle tue facoltà mentali, ovvero devi essere capace di intendere e volere. Il terzo è che tu sia residente in Italia.
Se sei stato processato per un reato puoi aprire la Partita IVA solo dopo 5 anni dalla fine della condanna definitiva e solo dopo aver ricevuto la riabilitazione dal giudice.
Se hai anche un lavoro dipendente, puoi avere la Partita IVA solo se rispetti alcuni requisiti
Se sei un dipendente privato, è sufficiente che rispetti l’eventuale accordo di non competizione che potresti avere nel tuo contratto di lavoro.
Se sei un dipendente pubblico, invece, puoi avere la Partita IVA solo se lavori part time oppure, se sei full time e appartieni ad alcune categorie che sono:
- insegnanti, solo dopo aver ricevuto l’autorizzazione dal proprio dirigente scolastico e solo per svolgere attività inerenti la loro materia di insegnamento. Ad esempio un professore di economia che lavora anche come commercialista con la propria Partita IVA
- infermieri
- amministratori di condominio
- revisori contabili
- lavoratori che partecipano a commissioni tributarie
- collaboratori editoriali, ovvero lavoratori che collaborano ad esempio con testate giornalistiche e enciclopedie
Se hai i requisiti per aprire la Partita IVA, potrai avere 3 vantaggi
Il primo è dato dalla possibilità di gestire il tuo lavoro in autonomia. Il secondo è la libertà di lavorare negli orari e nei luoghi che preferisci, mentre l’ultimo è la possibilità di scegliere tu quanto farti pagare per il tuo lavoro.
Possiamo dirti gratuitamente se ci sono altri vantaggi specifici per la tua attività
Un consulente fiscale può studiare la tua situazione e dirti se puoi aderire a delle convenzioni specifiche.
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Aprire una Partita IVA: quando e chi deve farlo?
Hai l’obbligo di aprire la Partita IVA se la tua attività è professionale e continuativa
Professionale significa che rappresenta il tuo lavoro, impiega la gran parte del tuo tempo, è la tua principale fonte di guadagno e la svolgi in modo organizzato. Continuativa significa che la svolgi con regolarità e non una volta ogni tanto.
Quindi, è sempre obbligatorio aprire la Partita IVA in 3 casi
Il primo è quando per svolgere la tua attività è prevista l’iscrizione ad un albo o un ordine professionale, come il medico o il giornalista. Questo perché si tratta di attività riconosciute automaticamente come professionali.
Il secondo è quando vuoi svolgere un’attività commerciale o artigianale perché richiedono un’organizzazione tale da renderle continuativa per definizione. Questa regola si applica anche agli e-commerce che, visto che sono sempre online, sono considerati attività continuativa.
Il terzo caso è quando vuoi promuovere la tua attività con i mezzi di comunicazione tradizionali o digitali. Anche in questo caso, infatti, si presuppone che se investi in promozione di un’attività, questa sia svolta in modo continuativo.
Prima di procedere con l’apertura della tua Partita IVA, devi sapere il tipo di attività che andrai a svolgere
Questo ti servirà per conoscere gli obblighi e le tutele che avrai, oltre alle pratiche i costi che avrai per la tua attività.
Se la tua attività è intellettuale aprirai come libero professionista
Per attività intellettuali si intendono quelle che hanno come elemento centrale le tue conoscenze. Ad esempio, il medico o l’ingegnere.
Se l’attività è artigianale o commerciale devi aprire una ditta individuale
Le attività artigianali sono quelle che hanno al centro la tua attività manuale, come i parrucchieri o gli imbianchini.
Per essere considerata commerciale invece, un’attività ha al centro lo scambio di beni e/o servizi. Ad esempio un e-commerce o un negozio.
Ci sono dei casi in cui la distinzione non è così netta e può essere difficile comprendere il tuo tipo di Partita IVA
Ad esempio, un social media manager può essere inteso come un’attività commerciale o intellettuale. La differenza è data dalla gestione del budget.
Se non lo gestisce, svolge un’attività intellettuale, mentre se lo gestisce è commerciale perché avviene uno scambio di denaro che il cliente affida al professionista e che lui deve investire in determinate attività, come l’advertising.
Questa è solo una delle tante interpretazioni che possono esserci e, per questo, è importante rivolgersi ad un professionista.
Possiamo dirti gratuitamente quale tipologia di attività aprire
Se sei in dubbio e vuoi sapere con certezza se l’attività che vuoi svolgere sia da libero professionista oppure da ditta individuale, puoi ricevere una consulenza fiscale senza impegno cliccando la foto qui sotto.
Aprire la Partita IVA: quali sono le pratiche e i costi?
Le pratiche da compilare per aprire la Partita IVA e i relativi costi sono diversi in base all’attività che svolgi
Questo perché un libero professionista ha pratiche e costi diversi rispetto ad una ditta individuale.
Per aprire come libero professionista dovrai utilizzare il modello AA9/12
Dovrai compilarlo inserendo i tuoi dati personali come nome e cognome e codice fiscale, e anche i dati relativi alla tua nuova attività, come l’indirizzo in cui avrà sede.
Quando tutto è pronto, devi riconsegnare il modello all’agenzia delle entrate. Lo puoi fare online, caricandolo direttamente sul sito, inviandolo per posta raccomandata oppure consegnandolo a mano in uno degli uffici dell’agenzia.
Ricorda che dovrai anche iscriverti alla tua cassa previdenziale per il versamento dei contributi per la tua pensione. Questa potrà essere una cassa privata per il tuo lavoro, oppure l’INPS. Potrai farlo contattando direttamente l’ente oppure dal sito web.
Se svolgi tutto da solo, aprire la Partita IVA come libero professionista è gratis. Se invece scegli di farti aiutare da un professionista dovrai pagare il suo servizio di assistenza che in genere parte da 300€.
Per aprire come ditta individuale devi utilizzare la pratica ComUnica
Per compilarla avrai bisogno di acquistare un servizio di PEC e di firma digitale. Esistono diversi servizi sul mercato e generalmente i prezzi partono da 35€ all’anno.
La ComUnica è una pratica che puoi svolgere solo in modo telematico e ti permette in un’unica soluzione di aprire la Partita IVA, iscriverti al registro delle imprese in camera di commercio, iscriverti alla gestione artigiani o commercianti INPS ed eventualmente all’INAIL, se sei un artigiano.
Hai l’obbligo di iscriverti al registro delle imprese in camera di commercio e il costo è 88,50€ oppure 155,50€ a seconda della tua tipologia di attività. Ogni anno dopo il primo dovrai pagare 53€ o 120€ per mantenere attiva l’iscrizione.
Infine, dovrai inviare la pratica SCIA allo sportello SUAP del comune in cui avrà sede la tua attività. Ha un prezzo che a seconda del comune può variare da 0€ a 200€.
Per aprire la tua ditta individuale i costi si aggirano tra i 100€ e i 400€ se fai da solo. Se ti affidi ad un professionista dovrai aggiungere anche il costo del suo servizio che di solito parte da 500€.
Possiamo occuparci noi di tutte le pratiche per l’apertura della tua Partita IVA
Un consulente fiscale preparerà tutti i documenti e aprirà la Partita IVA per te. Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno. Clicca qui per richiedere una consulenza gratuita e senza impegno
Spese della Partita IVA: quali sono?
Dopo l’apertura della tua Partita IVA dovrai sostenere delle spese per mantenerla
Queste sono 3: tasse, contributi e commercialista.
Le tasse che devi pagare vanno dal 5% al 43%, a seconda del tuo regime fiscale
Le percentuali si applicano al tuo imponibile, calcolato sottraendo al totale dei tuoi incassi i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato.
In regime ordinario paghi dal 23 al 43% di IRPEF
Il tuo imponibile viene suddiviso in blocchi, detti scaglioni, e su ciascun blocco viene applicata una percentuale di tassazione via via più alta, come in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Se hai un imponibile di 45.000€ paghi 6.440€ per il primo scaglione, ovvero il 23% di 28.000€. I restanti 17.000€ per raggiungere i 45.000€ appartengono al secondo scaglione, quindi pagherai altri 5.950€, ovvero il 35% di 17.000€.
In totale pagherai 12.390€ di IRPEF, la somma di 6.440€ e 5950€.
Con il forfettario, invece, paghi il 5 o il 15% di tasse
Per trovare l’imponibile devi moltiplicare i tuoi incassi per un coefficiente diverso in base alla tua attività. Quindi, se hai incassato 45.000€ e il tuo coefficiente è 78%, pagherai le tasse su 35.100€, quindi il 78% di 45.000€.
I contributi variano in base all’ente a cui sei iscritto
Se sei iscritto ad una cassa previdenziale per la tua professione, ad esempio se Inarcassa per gli ingegneri, dovrai versare la quota indicata dalla tua cassa.
Se sei un artigiano o un commerciante devi pagare due tipi di contributi: fissi e variabili. Le quote variano ogni anno. Per il 2024 i contributi fissi da pagare sono circa 4.500€. Dovrai versarli in 4 rate trimestrali di pari importo, indipendente da quanto incasserai.
I contributi variabili sono da pagare se la differenza tra incassi e spese supera i 18.415€. Sulla parte che avanza questa quota, detta minimale, dovrai pagare circa il 24%.
Se non rientri nelle due categorie precedenti, devi iscriverti alla gestione separata INPS, che prevede una percentuale pari al 26,07% sulla differenza tra incassi e spese.
Il commercialista ha un costo che varia in base al tuo regime fiscale
Per la gestione della tua attività può costare dai 400€ ai 1.500€ all’anno
Possiamo aiutarti a calcolare i costi della tua attività
Un consulente può studiare la tua situazione nello specifico e seguirti in tutte le fasi di apertura e gestione della tua Partita IVA.
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