Se vuoi guadagnare 1.500€ netti al mese in Partita IVA, il tuo incassato varia in base al regime fiscale:
- In regime forfettario dovrai chiedere 1.983€
- In regime ordinario dovrai chiedere 2.882€
Esempio di come arrivarci in regime forfettario:
Laura ha una Partita IVA in regime forfettario e vuole ottenere 1.500€ di guadagno netto. Il coefficiente di redditività determinato dal suo codice ATECO è del 78% e deve corrispondere il 5% di tasse.
- La percentuale totale di tasse e contributi si può ottenere moltiplicando l’imposta delle tasse (5%) e la percentuale di contributi (26,23% per il 2023) per il coefficiente di redditività
- (5% x 78%) + (26,23% x 78%) = 24,35%
Ciò vuol dire che se il 24,35% è la percentuale di soldi che vanno in tasse e contributi, il 75,65% (100% – 24,35%) sarà la quantità di denaro che le rimane in tasca.
Visto che vuole ottenere 1.500€ netti, a questo punto bisogna fare un rapporto.
Se 1.500€ è il denaro che vuole ottenere ed è il 75,65% dei soldi che deve chiedere, allora le serve capire qual è la quantità X di denaro da chiede in totale (cioè il 100%)
- La cifra che vuoi guadagnare (1.500€)
- Sta a 75,65 (che è la percentuale di soldi che le rimangono)
- Come X (il totale di soldi che deve chiedere)
- Sta a 100 (la percentuale di soldi da chiedere)
1.500€ : 75,65 = x : 100
(1.500€ x 100) / 75,65 = 1.983€
Se vuoi verificare che tutto sia corretto, puoi fare il calcolo al contrario:
- Incassato: 1.983€
- Base imponibile 1.983€ x 78% = 1.546€
- Importo tasse da pagare a saldo 1.546€ x 5% = 77€
- Importo dei contributi da pagare a saldo 1.546€ x 26,23% = 405€
Ora sottraiamo all’incasso il totale di tasse e contributi (405€ + 77€ = 482€)
- Incasso netto 1.983€ – 482€ = 1500€
Esempio di come arrivarci in regime ordinario:
Per il regime ordinario il lordo da incassare per ottenere 1.500€ netti mensili (18.000€ netti annui) deve essere superiore a quello che vuoi guadagnare per una percentuale compresa tra il 23% ed il 43%, perché il libero professionista è tenuto al pagamento dell’IRPEF che si trova tra queste due percentuali.
Consideriamo un libero professionista in gestione separata, che corrisponde all’INPS un’aliquota, che per il 2023 è pari al 26,23%. Dobbiamo capire per arrivare a 1.500€ netti in quale scaglione si dovrà posizionare per comprendere la percentuale di tasse e contributi da pagare.
- Nel primo scaglione (15.000€ x 23%) + (15.000€ x 26,23%) = 7.384€
- Ti possono rimanere netti al massimo 15.000€ – 7.384€ = 7.616€ (634€ netti al mese)
- Nel secondo scaglione (13.000 x 25%) + (13.000 x 26,23%) = 6.660€
- Ti possono rimanere netti al massimo 28.000€ – 7.616€ – 6.660€ = 13.724€ (1.144€ netti al mese)
- Nel terzo scaglione (22.000 x 35%) + (22.000 x 26,23%) = 13.471€
- Ti possono rimanere netti al massimo 50.000€ – 13.724€ – 13.471€ = 22.805€ (1.900€ netti al mese)
Avendo capito in quale scaglione ci si trova per poter avere 1.500€ netti al mese (il terzo) calcoliamo il valore dell’eccedenza rispetto allo scaglione precedente, quindi la differenza tra quanto hai utilizzato nello scaglione precedente e quello che ti resta da utilizzare.
- Primo scaglione: 7.616€ (non c’è eccedenza perché è il primo)
- Eccedenza secondo scaglione rispetto al primo: 13.724€ (netto massimo secondo scaglione) – 7.616€ (netto massimo primo scaglione) = 6.108€
- Eccedenza terzo scaglione: 18.000€ (soldi che vogliamo guadagnare in un anno netti) – 7.616€ (netto massimo primo scaglione) – 6.108€ (eccedenza secondo scaglione) = 4.276€
Calcoliamo la somma della percentuale di tasse e contributi che ci servirà per scoprire il lordo da chiedere annualmente in fattura, sommando la percentuale delle tasse a quella dei contributi:
- Primo scaglione: tasse (23%) + contributi (26,23%) = 49,23%
- Secondo scaglione: tasse (25%) + contributi (26,23%) = 51,23%
- Terzo scaglione: tasse (35%) + contributi (26,23%) = 61,23%
Dividiamo poi gli importi ottenuti per la somma della percentuale di tasse e contributi per scoprire il lordo da chiedere in fattura:
- Primo scaglione: 7.607€ : 49,23% = 15.452€
- Secondo scaglione: 6.234€ : 51,23% = 12.168€
- Terzo scaglione: 4.266€ : 61,23% = 6.967€
Quindi il totale da chiedere in un anno corrisponderà alla somma degli importi ottenuti.
- Totale 15.452€ + 12.168€ + 6.967€ = 34.587€ (2.882€ al mese)
34.587€ è il totale da incassare annualmente, al quale andranno addizionate le spese che si prevede di sostenere, per guadagnare 1.500€ al mese.
È importante saper calcolare l’importo lordo partendo dal netto perchè ti permette di decidere quanto vuoi guadagnare e di fissare i tuoi prezzi per raggiungere quell’obiettivo.
Se cerchi un aiuto per svolgere i calcoli, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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